El año pasado (enero de 2011 a agosto de 2011) contraté a una empresa en Europa para que me creara un producto de software, que tenía la intención de revender como un negocio con fines de lucro. Soy ciudadano estadounidense y he vivido y trabajado aquí toda mi vida.
Gasté $ 20,000 en esta empresa, y fue un fracaso total y absoluto. Todo el tiempo, yo estaba trabajando en un trabajo de tiempo completo. No tengo registro del establecimiento del negocio (aunque obtuve un nombre comercial), y desde entonces cerré la cuenta bancaria comercial. Hay muy poca evidencia de que el "negocio" haya existido alguna vez. Sin embargo, tengo registro de todos los pagos que hice, que ascienden a $20,000. Digo "negocios" porque ni siquiera obtuve ganancias.
Cuando llegó el momento de los impuestos para 2011, no tenía idea de que podía deducir estos gastos de mi factura total de impuestos. Ahora me pregunto si cuando llegue la temporada de impuestos este año, podré deducir esas pérdidas de mi factura de 2012. Sé que probablemente necesito hablar con un abogado y un contador, y lo haré, pero cualquier consejo general sería muy apreciado.
(Y sí, sé que fue una idiotez pasar por alto las deducciones el año pasado, pero solo soy un chico joven y no tenía experiencia).
Debería hablar con un buen asesor fiscal. Cuanta menos documentación tenga, más problemas le causará el IRS. Por lo general, puede deducir las pérdidas comerciales (en el año en que ocurrieron, que es 2011), pero debe demostrar que fue un negocio válido, no solo una forma de reducir su factura de impuestos con gastos personales. Por lo tanto, la falta de documentación reduce su capacidad para demostrar que tiene derecho a la deducción. La carga de la prueba generalmente recae en usted.
No puede deducirlo de los impuestos de 2012, pero aún puede enmendar 2011. Sin embargo, tenga en cuenta que las declaraciones enmendadas tienen una mayor probabilidad de auditoría, y una pérdida comercial significativa en un negocio que solo existió ese año es una señal de alerta importante que aumentará la probabilidad de una auditoría a un porcentaje muy alto.
Teóricamente, si el negocio fue real y simplemente fracasó, definitivamente puedes deducir esto. Pero en la práctica, la falta de documentación puede causar un problema demasiado grande, y un asesor fiscal podría sugerirle que renuncie a ella si cree que no tiene una oportunidad real de convencer al IRS.
Definitivamente no hagas eso sin un consejo profesional. Vale la pena luchar por ello, es una gran pérdida, pero no lo hagas por tu cuenta, ya que definitivamente perderás.