¿Cuáles son las diferencias entre los planes de pensiones de "contribución definida" y los de "beneficio definido"?

Beneficio definido: el beneficio que recibe cuando se jubila está definido, por ejemplo, $ 500 por mes si se jubila a los 65 años. Corresponde a los administradores del plan administrar el fondo de pensiones y garantizar que haya suficiente dinero para cubrir los beneficios según el esperanza de vida del jubilado.

Contribución definida: se define la cantidad que contribuye al plan. El beneficio que recibe al jubilarse depende del rendimiento de las inversiones a lo largo de los años.

Planes de beneficios definidos:

Los planes de beneficios definidos están desapareciendo por su alto costo para las empresas que los brindan. Cuando un empleado se jubila, la empresa debe pagar su pensión por el resto de su vida, incluso más si la pensión incluye una opción de supervivencia. Por lo tanto, la carga financiera de la empresa crece a medida que se jubilan más empleados.

Por ley, deben constituir un fondo que cuente con los recursos suficientes para pagar todas las pensiones presentes y futuras. Las bajas tasas de interés, como las que tenemos ahora, imponen una mayor carga sobre la cantidad que debe estar en estos fondos.

Por estas razones, la mayoría de las empresas, incluidas las grandes como IBM y Lockheed Martin, han descontinuado sus planes de pensión y solo ofrecen planes de contribución definida.

Planes de Aportación Definida:

Estos requieren que la empresa solo haga contribuciones mientras el empleado está trabajando. Una vez que el empleado se jubila, la responsabilidad de la empresa termina. Por lo general, estos planes emplean un plan de ahorro tipo 401K para el cual el empleado contribuye y las empresas igualan parte o la totalidad de esa contribución.

Comparación:

Aunque un plan de pensiones totalmente pagado por la empresa es el mejor, ahora casi no está disponible. El plan de aportes definidos, si incluye el emparejamiento de la empresa, puede ser una alternativa viable si las inversiones se eligen sabiamente y funcionan como se espera. Por supuesto, esto no está garantizado, pero es probablemente la mejor opción que la mayoría de los trabajadores tienen en este momento.

• Pensión
• Contribución definida
• Beneficio definido

En resumen, los planes de contribución definida arrojan diferentes montos de rendimiento según el mercado, mientras que los planes de beneficios definidos arrojan montos predeterminados definidos en función de factores como el salario y los años de servicio.

Como otros han explicado, la contribución definida es cuando usted (o su empleador) contribuye con una cantidad específica y obtiene todos los rendimientos de la inversión. El beneficio definido es cuando su empleador promete pagarle una cantidad específica (beneficio) y es responsable de realizar las inversiones necesarias para proporcionarlo.

¿Es uno mejor que el otro?

Podemos argumentar esto de cualquier manera.

El beneficio definido parece ser más predecible y seguro. El problema es, por supuesto, que depende completamente de que el empleador haya ahorrado suficiente dinero para pagar esa cantidad. Si el empleador no cumple con esa responsabilidad, entonces el único recurso son las garantías del gobierno. Y, por supuesto, el gobierno tiene limitaciones sobre lo que puede garantizar. Por ejemplo, de Wikipedia :

El beneficio máximo de pensión garantizado por PBGC está establecido por ley y se ajusta anualmente. Para los planes que terminan en 2016, los trabajadores que se jubilan a los 65 años pueden recibir hasta $5,011.36 por mes (o $60,136 por año) bajo el programa de seguro de PBGC para planes de un solo empleador.

Los pagos de beneficios que comienzan a partir de los 65 años se ajustan actuarialmente, lo que significa que el beneficio máximo garantizado es más bajo para quienes se jubilan antes de tiempo o cuando hay un beneficio para un sobreviviente, y más alto para quienes se jubilan después de los 65 años. Además, la PBGC no garantiza completamente las mejoras de los beneficios que se adoptaron dentro del período de cinco años anterior a la terminación de un plan o los beneficios que no son pagaderos durante la vida de un jubilado.

También se aplican otras limitaciones a los beneficios complementarios que exceden los beneficios de jubilación normales, los aumentos de beneficios dentro de los últimos cinco años antes de la terminación de un plan y los beneficios ganados después de la quiebra del patrocinador del plan.

Por el contrario, las personas tienden a controlar sus propias cuentas de contribución definida. Ellos controlan cuánto se invierte y dónde. Las cuentas de contribución definida siempre están 100% financiadas.

Los planes de pensión de beneficios definidos a menudo tienen fondos insuficientes. Esperan que el empleador dé un paso al frente y los subvencione cuando se quedan cortos. Esto permite que los beneficios definidos sean más baratos durante el período de empleo y más generosos en la jubilación. Pero también significa que los empleadores tienen que subsidiar los planes más adelante, cuando ya no obtengan un beneficio de la relación con el empleado.

Si quiere que otra persona le haga promesas y no le preocupa que no las cumpla, probablemente prefiera el beneficio definido.

Si desea tener un control personal sobre el dinero, probablemente prefiera la contribución definida.

Mi opinión personal es que los planes de beneficios definidos son una maldición. Fomentan conductas de riesgo y falsas promesas. Los planes de contribución definida son más honestos sobre lo que brindan y emparejan mejor la producción de empleo con su compensación. Otros ven los planes de beneficios definidos como el patrón oro de las pensiones.