Estoy recibiendo una herencia por la muerte de mi abuela. El dinero se distribuye desde un fideicomiso y me dijeron que las distribuciones se informarán en los formularios K-1 y tendré que enviar un formulario K-1.
¿Qué impacto puedo esperar que esto tenga en mi obligación tributaria? Presento una declaración conjunta en Rhode Island y Massachusetts ya que mi esposa y yo vivimos en Rhode Island, pero trabajo en Massachusetts.
Encontré esta explicación de un formulario K-1 , que dice:
Estos formularios del Anexo K-1 se parecen mucho a un 1099 o W2: recibirá uno del fideicomiso, patrimonio, LLC, S corp. o sociedad, y desglosa los ingresos que recibió en varias categorías. Aquí es donde entra en juego la complejidad fiscal, porque algunas categorías de ingresos pueden gravarse como ganancias de capital, mientras que otras se gravan como ingresos regulares, y usted quiere asegurarse de pagar la tasa impositiva adecuada.
Asumiría que lo que recibo de esta distribución se gravaría como ingreso regular, pero quería asegurarme; no tenía claro si se incluiría en las ganancias de capital, como se menciona en el artículo.
No necesita enviar un formulario K-1 a nadie, pero deberá transcribir varias entradas en el formulario K-1 que recibirá en las líneas correspondientes de su declaración de impuestos. En términos generales, los bienes recibidos como legado de alguien no son ingresos imponibles para usted, sino cualquier dinero que haya recibido el patrimonio de su abuela entre el momento de la muerte y el momento de la distribución de los bienes (por ejemplo, intereses, distribuciones de fondos mutuos pagadas en efectivo, etc.) podría transferirse a usted en su totalidad en lugar de que el patrimonio pague el impuesto sobre la renta sobre este ingreso y le envíe solo el resto. Si es así, este otro dinero sería un ingreso imponible para usted. La buena noticia es que si las distribuciones del fideicomiso sucesorio incluyen acciones, sula base para las acciones es el valor a la fecha de la muerte (quisquillosos: soy consciente de que el patrimonio puede elegir una fecha diferente para la valoración, pero estoy tratando de mantenerlo simple aquí). Es decir, si la acción se ha apreciado, su abuela nunca pagó ganancias de capital sobre esas ganancias de capital no realizadas, y usted tampoco tiene que pagar impuestos sobre esas ganancias de capital; su base es el valor apreciado y, si vende las acciones y cuando las vende, paga impuestos solo sobre las ganancias, si las hubiere, entre el día en que falleció la abuela y el día en que vende las acciones.