Significado de la casilla 16 del formulario W2 (ingresos estatales)

Trabajo para una empresa con sede en Nueva York, que paga mi salario en una cuenta bancaria de EE. UU.

Vivo en Japón y todo mi trabajo se realiza de forma remota desde Japón.

La dirección en los registros de recursos humanos de mi empresa es un apartado de correos en Nueva Jersey. Sin embargo, nunca he estado en NJ, y ciertamente ninguno de mis trabajos se realiza allí. La empresa sabe todo esto.

En el formulario W2 para 2020, mi empleador puso NJ en el casillero 15 y el monto total de mi salario en el casillero 16. Estoy tratando de persuadirlos de que no hagan esto en mi W2 de 2021, porque hace que mi contador fiscal (y yo) ) nervioso.

Entonces, tengo dos preguntas :

  1. ¿Cuál es la definición legal formal de la casilla 16? He visto varios borrosos y estoy buscando algo con autoridad.
  2. ¿Debería simplemente ignorar esto? No estoy sujeto a los impuestos de NJ, AFAIK, no se retienen impuestos de NJ de mi salario y no presento declaraciones de impuestos de NJ.

Hay otras preguntas sobre la obligación tributaria de los no residentes. Mi pregunta es diferente, creo. Estoy bastante seguro de que mi salario no está sujeto a los impuestos de NJ, pero me preocupa que la casilla 16 en mi W2 parezca sugerir lo contrario. La pregunta es más sobre el significado de las casillas en el W2, en lugar de la obligación tributaria.

Más información:
Cuando comencé a trabajar para la empresa hace algunos años, leí las normas fiscales de NJ, llegué a la conclusión de que no estoy sujeto al impuesto sobre la renta de NJ y lo dije en un formulario que llené. Como resultado de esto, pude convencer a mi empresa de que no retuviera los impuestos de NJ. Soy ciudadano estadounidense y, por supuesto, pago impuestos federales estadounidenses.

Gracias, pero eso no responde a mi pregunta. Como dije, estoy bastante seguro de que mi salario no está sujeto a los impuestos de NJ, pero me preocupa que la casilla 16 en mi W2 parezca sugerir lo contrario. La pregunta es más sobre el significado de las casillas en el W2, en lugar de la obligación tributaria.
Y me gustaría tener una definición autorizada del recuadro 16 que pueda usar para obligar a mi gente de recursos humanos a someterse.
@BubbaKittee Box 16 son ganancias atribuidas al estado. Lo llenaron correctamente, con base en los hechos que ha presentado.
¿Qué significa “atribuido al Estado”? Por lo que dices, aparentemente no es dinero ganado por el trabajo realizado en el estado. Y no son ganancias del trabajo realizado mientras era residente del estado. Todavía desconcertado.
¿Le dijo a su empleador que se encuentra en Japón?
Sí, son perfectamente conscientes de ello.
La razón por la que existen esas casillas es porque los estados pueden definir los "salarios" de manera diferente y lo que se excluye de ellos de manera diferente. Por ejemplo, NJ no permite excluir las contribuciones 401k de los salarios, mientras que la ley federal sí lo hace, por lo que el cuadro 1 y el cuadro 16 para NJ serían diferentes debido a eso. No significa que sea responsable de los impuestos, pero si lo es, debe usar los valores del cuadro 16. El empleador no sabe y no se preocupa por su obligación tributaria. Saben que vives en NJ (oficialmente, esa es la dirección que les diste), así que calcularon tus salarios en NJ.
Bien, al completar las casillas 15 y 16, un empleador simplemente debe basar el contenido en la dirección de su residencia y no debe considerar el lugar donde se realizó el trabajo. ¿Es eso lo que estás diciendo?
@BubbaKittee ambos. Si el empleador sabe que usted está trabajando en el lugar X, también debe considerarlo, incluso si no es su residencia. Por ejemplo, si lo envían en una asignación comercial a un estado diferente, entonces su empleador definitivamente también debe informarlo a ese estado, incluso si termina no siendo responsable de ningún impuesto allí.
Me di cuenta de que escribiste "golpear a mis amigos de RR. HH. para que se sometan"; solo un consejo: RR. No hicieron nada malo y no sé por qué estás tan enojado por esto.
No enojado. Solo lenguaje floral, por diversión.
Entonces, ¿se informa el contenido de la casilla 16 a los estados pertinentes? Si es así, probablemente debería cambiar mis registros de recursos humanos para reflejar mi dirección japonesa. ¿Bien?
@BubbaKittee No sé si pueden hacer eso, pero si pueden, deberían hacerlo. Sin embargo, eso puede ponerlos en un lío con las leyes laborales japonesas que ahora pueden evitar mediante una negación plausible. Si en realidad no retuvieron nada y el único daño para usted es que NJ puede solicitarle una declaración de impuestos, es posible que terminen pidiéndole amablemente que siga informando su dirección postal de NJ como su residencia para que no necesiten para despedirlo y cambiar al modo de pago 1099.

Respuestas (2)

Tienes una situación complicada. Ignoremos la situación de Japón por un segundo.

Trabajo para una empresa con sede en Nueva York, que paga mi salario en una cuenta bancaria de EE. UU.

...todo mi trabajo se realiza de forma remota...

La dirección en los registros de recursos humanos de mi empresa es un apartado de correos en Nueva Jersey. Sin embargo, nunca he estado en NJ, y ciertamente ninguno de mis trabajos se realiza allí. La empresa sabe todo esto.

No importa lo que la empresa sepa, es lo que se le dijo al sistema de procesamiento de nómina.

En algunas situaciones en las que vive en un estado y trabaja en otro, depende de dónde viva (por ejemplo, DC, MD y VA). En otros casos, ambos estados querrán reclamar sus impuestos estatales sobre la renta.

Si el sistema de nómina cree que vive en NJ, asignará todos sus ingresos durante ese período de tiempo a NJ. La mayoría de las veces esto se hace a través de la versión estatal de W=4. Sé que existe un W-4 federal predeterminado, pero no estoy seguro de si existe un W-4 predeterminado de Nueva Jersey.

Según el IRS para el formulario w-2, esto es lo que representa el recuadro 16:

Casillas 15 a 20: información sobre impuestos sobre la renta estatales y locales (no se aplica a los formularios W-2AS, W-2CM, W-2GU o W-2VI).

Use estas casillas para reportar información de impuestos sobre la renta estatal y local. Introduzca la abreviatura de dos letras del nombre del estado. Los números de identificación del estado del empleador son asignados por los estados individuales. Los cuadros de información estatal y local se pueden usar para informar salarios e impuestos para dos estados y dos localidades. Mantenga la información de cada estado y localidad separada por la línea discontinua. Si necesita reportar información para más de dos estados o localidades, prepare un segundo Formulario W-2. Consulte Múltiples formularios. Comuníquese con su estado o localidad para obtener información específica sobre informes.

Debido a que se enviará una copia del W-2 a la autoridad fiscal estatal correspondiente, ese estado esperará que complete algún formulario de impuestos. Si no envía un formulario, espere una carta en un año futuro cuando vengan a buscar su dinero. Si hay números en la Casilla 17 (Impuesto estatal sobre la renta), eso significa que se envió dinero al estado de Nueva Jersey y tendrá que presentar un formulario de impuestos para que se le reembolse, si su situación fiscal lo amerita.

La situación ahora se vuelve más compleja cuando agregas el hecho de que en realidad vives en Japón. La pregunta es qué estado, si es que hay alguno, puede reclamarlo. Si está registrado para votar en un estado o tiene una licencia de conducir para ese estado, buscarán sus ingresos. Si está utilizando ese estado como su dirección oficial para los formularios de impuestos y otras cosas, entonces esperarán que presente una declaración de impuestos.

Entonces, cuando presente sus formularios de impuestos en Nueva Jersey, tendrá que convencer a Nueva Jersey de que está domiciliado en otro lugar y que su lugar de residencia es otro lugar.

Sí, lo que dices sobre los sistemas de nómina tiene sentido. Nuestro procesamiento de nómina se subcontrata a una empresa llamada Justworks, y ellos son los que emiten los formularios W-2. Dejé esto fuera porque no pensé que fuera relevante.
Si NJ viene buscando pagos de impuestos, creo que estoy a salvo. No tengo una licencia de conducir de NJ, no soy dueño de ninguna propiedad allí, no estoy registrado para votar y nunca he pasado tiempo allí.
No se retiene ningún impuesto sobre la renta de NJ de mi salario, por lo que no necesito presentar una declaración para recuperar el dinero. Dicen que la posesión son nueve puntos de la ley. Ojala.

El recuadro 16 son las ganancias atribuidas al estado. Lo llenaron correctamente, con base en los hechos que ha presentado. Le dijiste a tu empleador que vives en NJ y completaron el formulario W2 con base en esa información.

La razón por la que existen esas casillas es porque los estados pueden definir los "salarios" de manera diferente y lo que se excluye de ellos de manera diferente. Por ejemplo, NJ no permite excluir las contribuciones 401k de los salarios, mientras que la ley federal sí lo hace, por lo que el cuadro 1 y el cuadro 16 para NJ serían diferentes debido a eso. No significa que sea responsable de los impuestos, pero si lo es, debe usar los valores del cuadro 16. El empleador no sabe y no se preocupa por su obligación tributaria. Saben que vives en NJ (oficialmente, esa es la dirección que les diste), así que calcularon tus salarios en NJ.

Tendrá que resolver esto usted mismo con el gobierno de NJ, su empleador hizo todo bien. Si usted es o no responsable de los impuestos en NY o NJ depende de estos estados y en realidad puede no depender directamente de dónde vive físicamente. De hecho, me sorprende que no hayan retenido ningún impuesto para NYS/NYC.

Si de acuerdo con la ley de NJ no es responsable de los impuestos, debe recibir un reembolso por los impuestos estatales retenidos, pero estoy bastante seguro de que NJ esperaría una declaración de impuestos de usted ahora, dado que tiene ingresos de NJ informados.

Lo siento. Escribí comentarios sobre la pregunta antes de ver tu respuesta. Por favor vea arriba.
Todavía me gustaría obtener una definición clara de términos como "ingresos atribuidos al estado" e "ingresos de NJ", por favor.
@BubbaKittee Lo siento, probablemente será mejor que contrates a un CPA con licencia de NJ para esto. La definición de lo que debería estar en el recuadro 16 para NJ está en las reglas y regulaciones de NJ, y no estoy muy familiarizado con ellas. El IRS deja en manos de los estados lo que quieren ver en esa casilla.
De acuerdo. Gracias por tu ayuda. Votaría tu respuesta si tuviera suficiente representante. No quiero aceptarlo hasta dentro de unos días por si alguien ofrece uno mejor.
"Le dijiste a tu empleador que vives en Nueva Jersey" Parece que el empleador del OP sabe que el OP vive en Japón. ¿Es posible que el OP proporcione la dirección de NJ como dirección postal y proporcione una dirección física en Japón?
@ user102008 Sospecho que están "conscientes", pero oficialmente la residencia se informa en NJ; de lo contrario, no lo mantendrían en la nómina en absoluto; vea mi comentario debajo de la pregunta.
Significado de la casilla 16 del formulario W2 (ingresos estatales)
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