¿Criterios para préstamo comercial para que el interés sea deducible?

Un familiar quiere prestarme dinero para un negocio. Quiero poder deducir los intereses que le pago como gastos operativos del negocio. Sin embargo, entiendo que el IRS a menudo se muestra escéptico sobre la deducibilidad de los préstamos entre miembros de la familia. Quiero estructurar el préstamo para que estén convencidos al máximo.

Para tal efecto, propongo que:

  • el pagaré especifica el propósito comercial del préstamo
  • el interés se cobrará al 4% compuesto mensualmente, con cargos por mora si me atraso en un pago
  • los fondos se depositen en una cuenta comercial, utilizada solo para fines comerciales

¿Qué más puedo hacer para que el IRS esté seguro de que se trata de un préstamo comercial, de modo que pueda estar seguro de que el interés es deducible? En particular, ¿cómo considera el IRS el plazo, la amortización y la tasa de interés al determinar si se trata de un préstamo comercial de buena fe?

Se agradece cualquier discusión general o enlaces a la documentación relevante del IRS. He buscado en irs.gov, pero no puedo encontrar nada útil.

Respuestas (2)

Puedes contratar un buen CPA por un precio realmente bajo. Pueden aconsejarle sobre cómo hacer exactamente lo que dijo y muchos otros aspectos de su negocio. El mío hace esto como cortesía con la presentación de mis impuestos. Y la presentación de mis impuestos no es tanto. Es una gran relación calidad-precio.

Recientemente tuve que tomar una decisión que es una posible situación de auditoría y puede salir mal si no se documenta adecuadamente. No fue difícil de documentar (con la ayuda de la CPA), pero ahora que lo es, no pierdo energía mental pensando si el IRS me "atrapará". Que vengan, tengo la documentación necesaria.

Más allá del IRS, me gusta mucho la documentación que está tratando de respaldar con este préstamo. Tener esto por escrito ayuda a suavizar esta situación potencialmente mala entre usted y el BIL. Iría más allá de escribir condiciones y contingencias para mantener feliz esta relación. Con este tipo de cosas, cubra las 5 "D" aplicables de los acuerdos de sociedad:

  • Divorcio: qué pasa si hay que dividir el negocio, o él el préstamo
  • Drogas: ¿Qué pasa si alguien hace algo ilegal?
  • Desinterés: ¿Qué sucede si deja de estar interesado en administrar el negocio o si necesita el efectivo?
  • Muerte: ¿Qué pasa si tú o él mueren?
  • Desacuerdo: Probablemente no aplica, no le estás dando una participación de propiedad con la toma de decisiones.

Sin embargo, agregaría otro: Boom. ¿Qué pasa si tu negocio despega? Tal vez debería haber una cláusula para retirar el préstamo antes de que se expanda más allá de cierto nivel.

Por favor, entienda que no estoy sugiriendo que le vaya a pasar ninguna de estas cosas malas (excepto el Boom, realmente espero que le pase a usted), pero es una forma de comunicar acciones contingentes si se materializa uno de los riesgos de las pequeñas empresas. . Tener acuerdos con anticipación ayuda a evitar crisis.

Me gusta tu respuesta, especialmente la parte de CPA. Pero la otra mitad no parece aplicarse aquí. Parece que el miembro de la familia solo está prestando dinero al negocio, no invirtiendo en el negocio ni comprando como socio.
Buen punto, pero mi objetivo con el resto de la respuesta es preservar la relación. Por lo general, no recomendaría tomar prestado de las relaciones, pero si lo hace, es necesario que se haga un trabajo adicional.

Escribir un pagaré será suficiente. Presumiblemente, el dinero se transferirá en la fecha en que se firma el préstamo o cerca de esa fecha, y los reembolsos seguirán el patrón prescrito en el pagaré. El IRS solo se muestra escéptico con respecto a los préstamos familiares si no hay documentación que respalde el reclamo.

¿Criterios para préstamo comercial para que el interés sea deducible?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v