Consolidar Rollover IRA en mi Roth IRA

Esta es, de hecho, una transacción muy común llamada Conversión Roth .

Y para responder primero a su segunda pregunta: No, las conversiones y las contribuciones están completamente separadas. Son cosas diferentes. Las contribuciones implican mover dinero que actualmente no está en una cuenta con beneficios impositivos a una sola.

Su primera pregunta es más complicada... y debe hacerse correctamente para evitar desviarse de las reglas del IRS. Además, a menos que esté convirtiendo una pequeña cantidad que pueda superarse con deducciones, pagará impuestos sobre la renta en cualquier conversión de una cuenta IRA tradicional (o reinversión... pequeña diferencia funcional) a una Roth IRA.

Una conversión Roth consta de 2 partes:

1-- Transferencia a la cuenta IRA Roth, y 2-- Declaración de ingresos Roth en sus impuestos

Transferir

Tendrá que indicarle a su institución financiera o banco, quien sea el custodio de su IRA tradicional, que transfiera los activos de la IRA tradicional que desea transferir a una cuenta configurada para mantener los activos de la IRA Roth (su IRA Roth que ya está configurada). arriba, en este caso). Utilizo el término "activos" porque puede transferir uno de 2 maneras: 1-- Efectivo , o 2) En especie . Esto se conoce como una conversión de IRA Roth

Una transferencia en especie significa que transferirá posiciones de valores reales, por ejemplo, tengo 500 acciones de AAPL y 100 acciones de IVV etf. En mi papeleo de conversión selecciono "En especie" y designo 300 acciones de AAPL y 75 acciones de IVV.

Esta es la parte simple de la transacción. Lo más probable es que el custodio de su cuenta IRA tenga formularios formateados de la manera que desee, listos para que los complete. Estos formularios podrían incluso (lo más probable es que lo hagan ) incluir campos de formulario adicionales utilizados para calcular los informes requeridos que se describen en la siguiente sección.

Informes

La parte potencialmente más complicada de la transacción será informar los ingresos Roth al IRS. Esto realmente solo tiene el potencial de complicarse en unos pocos casos: 1) si el custodio de su IRA no tiene un formulario completo de conversión de IRA Roth que manejará todos los aspectos de la transacción, incluida la contabilidad necesaria para un informe adecuado, y 2) si su IRA tradicional incluye contribuciones no deducibles de años anteriores .

Si su IRA tradicional consiste en contribuciones 100% deducibles , es decir, todas las contribuciones se realizaron mientras participaba en un plan de empleador o que no permitía o en el que realizó contribuciones no deducibles del 0% , o una IRA en la que usted no realizó aportes no deducibles, entonces el 100 % del valor convertido en activos Roth se informará al IRS como ingreso corriente . Su base en estos activos transferidos al Roth será cero, es decir, 100% imponible. Esto es a lo que me referí anteriormente como Ingreso Roth . Esta cantidad se sumará a sus ingresos del año en que se realice la conversión .

Recibirá copias de los formularios que su custodio presente ante el IRS. Estos formularios más las copias de la documentación que usó para realizar la transferencia serán necesarios para calcular y atribuir correctamente los ingresos de la transacción cuando presente su declaración de impuestos, así que mantenga un archivo de la transacción para que este sea un proceso simple e indoloro .

Las únicas consideraciones adicionales que agregaría a su justificación para convertir activos de IRA tradicional en activos Roth son:

1-- Las Ramificaciones Fiscales de la conversión Roth, y

2-- Las ramificaciones de inversión de la transacción

Ramificaciones Fiscales

Esto es simplemente una cuestión de comprender qué efectivo/liquidez necesitará tener disponible para pagar cualquier impuesto adicional adeudado (más allá de lo que esperaba) como resultado de la conversión.

Además, tenga en cuenta que los ingresos Roth pueden ser lo suficientemente grandes como para llevarlo a una categoría impositiva más alta . Si ese es el caso, puede administrarlo con su contador a través de deducciones compensatorias que lo devuelvan al tramo impositivo asumido originalmente o considerando este problema antes de cualquier conversión y ajustando el monto de la conversión en consecuencia. También puede convertir su IRA reinvertida durante varios años, si este es un tema importante para usted. Por supuesto, siempre puede morder la bala si desea que el monto total se convierta de inmediato, por cualquier motivo (simplicidad, expectativas de inversión, etc.).

Por último, es importante tener en cuenta sus creencias o suposiciones en cuanto a las tasas impositivas futuras aplicables a usted , por ejemplo, si cree que tendrá que pagar un % más alto de sus ingresos al IRS cuando tenga que hacerlo (debido a RMD) o desea comenzar a recibir distribuciones de su IRA y/o las tasas aumentarán en sus ingresos en un futuro próximo, lo que justifica el pago de impuestos sobre el monto total hoy en lugar de dividirlo durante varios años.

Ramificaciones de inversión

Comprenda que cuando convierte fondos de activos tradicionales a activos Roth, pagará impuestos sobre el monto convertido a las tasas regulares de impuestos sobre la renta. Sería prudente considerar el efecto de este pago en sus rendimientos futuros, según su edad.

Esto se convierte en una consideración más importante a medida que envejeces. Eso se debe simplemente al tiempo que le queda para superar los impuestos pagados en la conversión y obtener los beneficios adicionales de acumulación/acumulación de activos de la cuenta Roth IRA. Esto se puede expresar como la cantidad de años que tendrá que permanecer invertido antes de "volver a igualar" la conversión.

Si bien puede dejar el 100 % de los activos convertidos en su Roth IRA, sus rendimientos reales son una función de su riqueza total * y de las obligaciones fiscales actuales y futuras asumidas, es decir, teniendo en cuenta los $ pagados en impuestos directamente relacionados con la conversión vs. pagando los impuestos después en una IRA tradicional. Si pago el 25 % de impuestos sobre una conversión de $100 000, veré qué rendimientos se necesitarán durante cuántos años hasta que recupere el gasto original ($25 000) y mi cuenta Roth ahora esté a la par con mi cuenta IRA anterior. (en términos de los beneficios/utilidad relacionados con mis necesidades futuras asumidas). Este es el punto en el que Roth realmente comienza a brillar debido a los beneficios adicionales decrecimiento libre de impuestos, la capacidad de contribuir después de los 70 1/2 años y la ausencia de cualquier RMD (distribuciones mínimas requeridas).

Pero no creo que su pregunta haya llegado a este nivel de profundidad, así que es mejor que me detenga aquí antes de escribir un libro.

1. Rollover IRA es generalmente sinónimo de IRA tradicional. (También hay Rollover Roth IRA, pero son bastante raros, así que supongo que ese no es el caso aquí). Podría hacer una conversión de su Rollover IRA a su Roth IRA, pero dado que el dinero casi siempre es antes de impuestos , esta será una transacción sujeta a impuestos. El importe de la conversión tributará como renta ordinaria. Sin embargo, definitivamente no hay penalizaciones.
2. No, las conversiones y reinversiones nunca cuentan para su límite de contribución anual.

Para agregar detalles a la excelente respuesta de Izzy68:

Ocasionalmente, a dos instituciones financieras les resulta difícil jugar bien juntas para una transferencia de custodio a custodio, donde la condición requerida de una institución para una transferencia directa está prohibida por la otra institución financiera. He visto suceder esto entre Wells Fargo y Vanguard.

En un caso como ese, puede tomar una distribución (un pago) de la IRA y luego enviar los fondos usted mismo a la IRA Roth. Los fondos llegan a la cuenta IRA Roth dentro de los 60 días posteriores a la distribución para ser elegibles para la conversión Roth. Consulte las preguntas frecuentes del IRS aquí .