Un amigo mío está buscando operar con criptomonedas y posteriormente le advertí que tendrá que realizar un seguimiento cuidadoso de todas sus transacciones durante todo el año porque tendría mucho papeleo cuando llegue el momento de los impuestos. Mencionó en broma que esperaría a que el IRS le enviara una carta y luego lo resolvería. Esto me inspiró a investigar cómo el IRS sabría siquiera que había obtenido ingresos vendiendo criptomonedas y luego me di cuenta de que al menos un intercambio importante (Coinbase) no informa nada al IRS para los intercambios .
Su página de impuestos está llena de descargos de responsabilidad de "debe pagar sus impuestos", pero no hay ningún esfuerzo por parte de ellos, ni de otros intercambios, para informar realmente al IRS de la responsabilidad fiscal. Viniendo de una experiencia en el comercio de acciones, esto es absolutamente una locura para mí. No puedo imaginarme un mundo en el que pudiera negociar acciones en el día en Etrade y nunca estar obligado a informarlo al IRS; o tomar distribuciones de un 401K y luego no pagar nada porque el IRS no sabe que lo hice. Obviamente, esto es ilegal, pero sin sistemas de información establecidos, debo imaginar que el cumplimiento sería increíblemente bajo; es por eso que el IRS hareporte obligatorio para el resto del mercado financiero. El IRS sabe cuándo mi banco me paga $11 en intereses, pero no sabe cuándo gané 200 000 vendiendo Bitcoin. Hay miles de millones de dólares en operaciones activas cada año en los criptomercados y todo eso está completamente fuera del conocimiento del IRS.
¿La aplicación de los impuestos criptográficos depende completamente de auditorías individuales aleatorias? ¿Cómo evaden los intercambios de criptomonedas el mismo nivel de responsabilidad/regulación de los mercados de valores o la banca?
¿Cómo evaden los intercambios de criptomonedas el mismo nivel de responsabilidad/regulación de los mercados de valores o la banca?
La regulación, en general, no es lo mismo que la declaración de impuestos requerida (o el impuesto real, para el caso).
Quién está o no obligado a reportar información y en qué casos se establece, generalmente en detalle, en la ley promulgada por el Congreso, interpretada cuando sea necesario por los reglamentos adoptados por el Departamento del Tesoro. El IRS no puede decidir. Las leyes no se escribieron para incluir explícitamente los intercambios de criptomonedas, probablemente porque no existían cuando se escribieron estas leyes y el Congreso no es psíquico ni omnisciente, y el Tesoro, al menos hasta ahora, no ha afirmado que se pueda interpretar para hacerlo. .
El Tesoro afirma que las leyes contra el lavado de dinero (la antigua Ley de Secreto Bancario y la ley 'USA PATRIOT' posterior al 11 de septiembre) se aplican a los intercambios de criptomonedas como 'negocios de servicios monetarios'
¿La aplicación de los impuestos criptográficos depende completamente de auditorías individuales aleatorias?
No al azar; las únicas auditorías aleatorias que hace el IRS son lo que ahora se llama el Programa Nacional de Investigación, y antes de la 'reestructuración' en 1998 se llamaba más directamente Programa de Medición del Cumplimiento del Contribuyente. Esto hace 'auditorías' completas en una pequeña muestra aleatoria (alrededor de 1 de cada 10 000 devoluciones) para permitir la proyección estadística a toda la población. Debido a que las auditorías (formalmente 'exámenes') son costosas, de lo contrario intentan enfocarse en función de las estimaciones del 'potencial de auditoría': cuánto incumplimiento pueden encontrar y evaluar (y, con suerte, recopilar) por una cantidad determinada de esfuerzo.
Y ciertamente reconocen la criptomoneda como un área "potencial". También les gusta usar métodos menos costosos para 'fomentar' el cumplimiento, especialmente lo que se llama 'cartas blandas'. En lugar de analizar manualmente su información en detalle, con verificaciones para asegurarse de que no se les escape nada, porque solo se les permite examinar una declaración determinada una vez, simplemente envían una carta generada por computadora que dice "creemos que tal vez usted no cumplieron" y sugieren que podrían auditar; si el contribuyente responde modificando su declaración, gana a un costo muy bajo, y si no, todavía tiene la opción de auditar si decide que vale la pena el costo. Verhttps://www.irs.gov/newsroom/irs-has-begun-sending-letters-to-virtual-currency-owners-advising-them-to-pay-back-taxes-file-amended-returns-part- de-agencias-mayores-esfuerzos -- aunque la Defensoría del Contribuyente, esencialmente una defensoría interna, considera esto abusivo; consulte https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/wp-content/uploads/2020/08/JRC21_SAO_05.pdf . Y ciertamente la gente ha estado recibiendo estas cartas; googlear "IRS letter 6173" me da "alrededor de 45,000 resultados".