¿Cómo contabilizar los costos iniciales de una LLC con dinero personal?

Si inicio un negocio (LLC, específicamente) e incurro en algunos de los costos iniciales con mi propio dinero, ¿cómo contabilizo esto en la contabilidad una vez que la cuenta bancaria de la LLC está en funcionamiento?

Por ejemplo, en mis propios libros personales, tengo una cuenta de gastos que está etiquetada como "Gastos de inicio de LLC". Cuando creo la LLC, quiero poder mover de alguna manera los gastos iniciales para reflejar el hecho de que la LLC tuvo estos gastos, no yo personalmente (por ejemplo, poner a cero los "Gastos iniciales de LLC" en mis propios libros). ¿Cuál es la mejor manera de hacer esto?

Debe agregar una etiqueta para especificar de qué país (y posiblemente de qué estado) está hablando.
Creo que necesitamos un poco más de información. Por ejemplo, tengo una LLC de un solo miembro en Illinois y pago impuestos como un propietario único. La estructura legal (LLC) y la estructura fiscal (Propietario único) son independientes entre sí. Como propietario único, presenté un Anexo C para manejar los costos iniciales de mi LLC. Este proceso se observa en la respuesta de Tracy Cramer a continuación.

Respuestas (6)

Por lo general, usted otorga un préstamo a la empresa de su parte como persona privada, y cuando la empresa gana dinero, la empresa se lo devuelve. Luego la empresa paga todos los gastos con el dinero del préstamo.

Incluso si aún no desea una cuenta comercial, probablemente pueda pedirle a su banco una segunda cuenta (la mía en el Reino Unido lo hizo sin ningún problema).

Ni siquiera necesita prestar dinero formalmente a la LLC. Usted paga los costos de instalación de su bolsillo y luego, una vez que se forma la LLC, se reembolsa a sí mismo (al igual que con un informe de gastos). Esencialmente, envía un informe de gastos a la LLC por los costos iniciales, y la LLC le paga un cheque, clasificado por los gastos iniciales.

Pero esto no responde a la pregunta de OP sobre qué cuentas se deben usar.
Leí que la pregunta se refería a la "contabilidad" del OP, no a la contabilidad comercial formal, ya que OP estaba analizando los gastos iniciales (presentación de LLC, etc.) y queriendo asegurarse de que terminaran como gastos comerciales no gastos personales. Como señaló correctamente, OP y el negocio son cosas diferentes, por lo que OP debe tratar el negocio como un empleador que acordó reembolsar los gastos.

Si está utilizando un software como QuickBooks (o incluso simplemente usando hojas de cálculo o rastreando esto sin software) use dos cuentas de capital, algo así como "Contribuciones de capital" y "Distribuciones de capital"

Cuando escribe un cheque personal a nombre de la empresa, el dinero va a la cuenta corriente de la empresa y también aumenta la cuenta de Aporte de Capital de acuerdo con las prácticas contables de doble entrada.

Cuando la compañía tiene suficientes ganancias retenidas para devolverle el dinero, usted usa la cuenta de capital de Capital Distributions y simplemente se escribe un cheque. También puede hacer entradas de diario generales cada año para poner a cero o equilibrar sus dos cuentas de capital con ganancias retenidas, que (creo) es una cuenta de capital generada automáticamente en QuickBooks.

Si esto suena demasiado complejo, también podría usar una única cuenta de capital de "Contribuciones y distribuciones de capital" para sus contribuciones y distribuciones.

Entonces, digamos que he gastado $ 1,000 de mi dinero personal antes de comenzar la LLC. ¿Podría acreditar $1k en mis gastos personales y debitar una inversión en la LLC en mis libros personales; Entonces, ¿los libros de la LLC tendrían un débito de $ 1k para los gastos iniciales y un crédito adicional de $ 1k para las contribuciones de capital?
Es más fácil enviar un informe de gastos a la empresa y obtener un reembolso cuando haya dinero para ello. Entonces no es un evento para sus impuestos personales ya que se le reembolsó, y la empresa puede cargar los costos iniciales.
¿Qué sucede si los costos iniciales son excesivos y la LLC no podrá pagarlos dentro de uno o dos años? ¿Simplemente lo gastaría en los libros de la LLC y luego crearía una cuenta por pagar para poner el saldo y pagarlo a medida que la LLC gana el dinero?

¿Cómo contabilizo esto en la contabilidad?

Aquí hay un ejemplo a continuación:

ingrese la descripción de la imagen aquí

Así es como describiría con precisión las contribuciones realizadas por un propietario para un negocio. Si desea retirar dinero de su empresa o pagarlo usted mismo, esto se denominaría retiros . Sería el inverso de la primera entrada de diario con efectivo en el lado del crédito y retiros en el lado del débito (ya que es un gasto).

Aquí está el punto principal:

Usted y su negocio no son lo mismo. Ustedes son dos entidades diferentes. Esta es la razón por la que se gravan como dos entidades diferentes. Cuando usted (el dueño) hace aportes, se considera que es el efectivo del negocio. A partir de aquí harás estos gastos contra el negocio y no contra ti mismo.

Buena suerte,

Eso no es necesariamente cierto. Como se señaló en mi respuesta, una LLC de un solo miembro es como un negocio de propietario único, lo que significa que todos los ingresos y gastos son los mismos para el negocio y la persona.
@TracyCramer En los EE. UU., esta situación se denomina "entidad ignorada". La LLC se "ignora" a efectos fiscales en el sentido de que las transacciones comerciales aparecen en un anexo C presentado con la declaración de impuestos del propietario. Todavía es una entidad totalmente separada legalmente y para fines contables. Su enfoque a menudo "funcionará", pero en mi opinión no es bueno para preservar la separación que distingue a una LLC de un simple accesorio único. (Advertencia: soy un tipo con una LLC, no un contador o tenedor de libros).
@rep, sí, hay una línea entre una LLC de un solo miembro y un negocio de propietario único cuando se trata de finanzas y es bueno hacer que esa línea sea lo más amplia posible si es necesario.

Una LLC es una entidad de transferencia en los EE. UU., por lo que las ganancias y las pérdidas se transfieren a los impuestos del individuo. Por lo tanto, una LLC tiene un TIN separado, pero la propiedad de transferencia simplifica enormemente las declaraciones de impuestos, en comparación con las complicadas presentaciones requeridas por C-corps.

Si tiene una LLC de un solo miembro, no es necesario separar los gastos de esta manera, ya que simplemente se trata como parte de las declaraciones de impuestos normales del propietario. Esta es la forma en que he estado operando.

Propietario de LLC de un solo miembro Si una LLC de un solo miembro no elige ser tratada como una corporación, la LLC es una "entidad ignorada" y las actividades de la LLC deben reflejarse en la declaración de impuestos federales de su propietario.

Si el propietario es un individuo, las actividades de la LLC generalmente se reflejarán en:

Formulario 1040 Anexo C, Ganancias o pérdidas del negocio (Propiedad única) (PDF)

Formulario 1040 Anexo E, Pérdida o Ingreso Suplementario (PDF)

Formulario 1040 Anexo F, Ganancia o pérdida de la agricultura (PDF)

Un propietario individual de una LLC de un solo miembro que opera un comercio o negocio está sujeto al impuesto sobre las ganancias netas del trabajo por cuenta propia de la misma manera que una empresa unipersonal. Si la LLC de un solo miembro es propiedad de una corporación o sociedad, la LLC debe reflejarse en la declaración de impuestos federales de su propietario como una división de la corporación o sociedad.

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-used/single-member-limited-liability-companies

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