¿Cómo afecta la LLC a mis impuestos?

Leí este artículo http://www.watsoncpagroup.com/kb/How-does-an-LLC-or-S-Corps-income-affect-my-taxes_73.html pero aún puedo obtenerlo. Mi escenario:

  • Trabajo para una empresa a tiempo completo y gano (digamos) 85k.

  • Por un lado, quiero abrir LLC en PA para trabajar en mis proyectos paralelos durante mi tiempo libre. Digamos que ganaré 1k mientras trabajo para mi LLC.

  • Si me registro como impuestos de LLC de un solo miembro como empresas unipersonales. También hay una opción para elegir S-Corp. (No estoy seguro si es mejor para mi situación).

Antes de LLC, todo lo que tengo que pagar es el impuesto sobre la renta de 85k ~ 25%.

Con LLC ahora, habrá un impuesto adicional para trabajadores por cuenta propia ~ 15.3%. Así que mi impuesto total será del 40,3%. Lo que no entiendo es ¿se aplicará este impuesto solo a las ganancias de LLC - 1k o al ingreso total que es 86k?

Sería bueno si pudiera incluir una etiqueta de país para las leyes fiscales de ese país, sin embargo, en general, solo pagaría impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos obtenidos del trabajo por cuenta propia.

Respuestas (2)

SMLLC no se tiene en cuenta en los EE. UU. a efectos fiscales, por lo que si opera bajo una LLC o como propietario propio (es decir, sin ninguna entidad legal que no sea su propia persona), no importa. Algunos estados tienen requisitos adicionales para LLC: consulte las leyes fiscales de Pensilvania al respecto. En CA, por ejemplo, LLC por sí sola cuesta $ 800 / año solo para existir.

Sus $ 1K se aplicarán a sus ingresos totales, ya sea que opere como LLC o no, y el gobierno de los EE. UU. los gravará exactamente de la misma manera (a menos que elija tratar su LLC como una S-Corp, pero por $ 1k definitivamente no se recomienda).

Hola, gracias por responder. Encontré irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/… y dice que no se tiene en cuenta "... pero como una entidad separada a efectos del impuesto sobre el empleo y ciertos impuestos especiales". Supongo que "impuesto sobre el trabajo" es otro nombre para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Entonces, tendría que pagar el impuesto SE solo sobre 1k, ¿verdad? ¿No 86k? El hecho de que esté todo agrupado me confunde. ¿Cómo sabe el IRS que todos los 86k no provienen de LLC / trabajo por cuenta propia y, por lo tanto, aplican el impuesto SE sobre la suma total?
No, los impuestos sobre el empleo son impuestos que tiene que pagar cuando es empleador . Si no tiene empleados, estos no son relevantes para usted (usted mismo puede ser un empleado si es su LLC, pero no tiene que hacerlo, a menos que sea una S-Corp).
Tendría un impuesto SE sobre el 1K, ya sea que esté bajo LLC o no, como dije. Como trabajaba por cuenta propia y ganó 1K, pagará impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. No entiendo por qué piensas que el no tener una entidad de alguna manera lo hace exento de impuestos. Los 85K se obtuvieron como empleado, por lo que no paga impuestos SE sobre ellos; ya se retuvieron y aparecen como FICA (SS + Medicare) en su W2. Al hacer coincidir su W2, el IRS sabe que no debe solicitar impuestos SE en el 85K.

  1. Su decisión de tratar a su llc como propietario único o c-corp no afectará el impuesto de Seguridad Social que paga en los ingresos salariales de 85k.

  2. Si trata a la llc como una entidad no considerada, por lo tanto, la llc se informa como propietario único (anexo C en su caso), pagará 15.3 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia por 1k y su ingreso imponible aumentará en 1k. Esta es su mejor opción en función de los pequeños ingresos recibidos por su llc.

  3. Si trata a su LLC como una C-corp, su impuesto sobre la renta personal no se ve afectado, pero la declaración de impuestos para una c-corp es mucho más complicada. Es posible que deba informarse como empleado y presentar formularios de impuestos sobre la nómina federales y estatales, pagar impuestos corporativos sobre los ingresos y pagar tarifas separadas para completar los impuestos corporativos. Para esta elección debe consultar a un contador fiscal.

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