Ciudadano estadounidense que trabaja en Japón para una empresa japonesa y también de forma remota para una empresa estadounidense. ¿Cuál es mi situación fiscal?

He buscado algunas consultas, pero no encontré muchas personas en una situación que coincida con la mía.

A partir de octubre, trabajaré a tiempo completo para una empresa en Japón y también trabajaré a distancia a tiempo parcial para una pequeña empresa en los EE. UU. (mi actual empleador a tiempo completo). Tengo un entendimiento general de que puedo aplicar la exclusión de ingresos devengados en el extranjero y el crédito fiscal extranjero a la cantidad que gano de la empresa japonesa, pero no estoy seguro de cómo funcionarán las cosas para la empresa estadounidense. Tampoco mi jefe (nuevamente, pequeña empresa; su esposa maneja la nómina).

Estoy seguro de que hay mucha gente aquí que ha hecho algo similar. Incluso si solo puede publicar un enlace con un buen punto de partida, agradecería cualquier consejo sobre cómo mi empleador y yo deberíamos prepararnos para esto y manejar los impuestos y la nómina.

¡Gracias de antemano!

A menos que las cosas hayan cambiado significativamente en la última década más o menos (la última vez que trabajé en el extranjero, razón por la cual esta no es una respuesta), sus ingresos japoneses serán gravados por Japón. Luego, sus ingresos combinados de EE. UU. y Japón serán gravados por EE. UU. Sin embargo, puede tomar un crédito por el impuesto que pagó a Japón, presentando el formulario 1116: irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-tax-credit Probablemente pueda tomar una deducción por gastos de manutención, y si usa el los montos diarios (basados ​​en las tarifas de los empleados del gobierno) pueden estar muy por encima de los gastos reales.

Respuestas (1)

Algunos puntos:

Primero, la exclusión de ingresos extranjeros no está disponible para usted en 2019; para calificar, su "domicilio fiscal" debe estar fuera de los EE. UU. durante todo el año.

En segundo lugar, para calificar para la exclusión en 2020 (y en adelante), deberá asegurarse de haber mudado su "domicilio fiscal" a Japón; por ejemplo, probablemente no estará disponible si tiene una asignación temporal, etc. No es del todo intuitivo, así que investigue un poco (o, mejor aún, haga lo que a veces hacen otros expatriados: consulte a un CPA local que se especialice en tratar con expatriados estadounidenses).

Tercero, la nacionalidad de su empleador es irrelevante para la exclusión. Puede trabajar en el extranjero para una empresa estadounidense sin afectar su derecho a la exclusión.

Finalmente, no olvide su impuesto estatal (si corresponde): para 2019 puede ser residente parte del año, por lo que también debe tenerse en cuenta.

¡Gracias, Jack! Definitivamente, esta no es una mudanza a corto plazo, por lo que no debería tener problemas para mudarme de mi domicilio fiscal. Probablemente seguiré su consejo y consultaré a un CPA durante ese primer año, para conocer los entresijos de esta nueva situación fiscal. Este año definitivamente será el más complicado hasta la fecha a efectos fiscales. Tal vez intente cronometrar cualquier movimiento futuro para alinearlo con el comienzo del año, jaja.
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