Estoy tratando de determinar si una beca en particular que recibí (la Beca Palmetto Fellows en Carolina del Sur) puede o debe (o no puede o no) considerarse ingreso imponible.
Según esta información del IRS, creo que la Beca Palmetto Fellows puede considerarse libre de impuestos.
Una beca o beca está libre de impuestos solo en la medida en que:
No excede tus gastos;
No está designado ni reservado para otros fines (como alojamiento y comida), y no requiere (según sus términos) que no pueda usarse para gastos educativos calificados; y
No representa pago por docencia, investigación u otros servicios requeridos como condición para recibir la beca. (Pero para excepciones, vea Pago por servicios, más adelante.
Sin embargo, si deseo declararlo como ingreso sujeto a impuestos con el fin de reclamar el crédito fiscal American Opportunity, ¿es eso legal?
He leído varios artículos en línea que dicen que solo puede contar una beca como sujeta a impuestos si se usa para gastos educativos que no sean matrícula y cuotas. A decir verdad, solo usé la beca para la matrícula y las tarifas.
Pero, de acuerdo con la sección Ajustes a los gastos de educación calificados en este documento del IRS , las regulaciones no dicen nada sobre para qué se usa la beca , sino para qué se permite usarla.
En general, cualquier beca o beca se considera libre de impuestos. Sin embargo, una beca no se trata como libre de impuestos en la medida en que el estudiante la incluya en el ingreso bruto (si el estudiante debe presentar una declaración de impuestos para el año en que recibe la beca o la beca) y cualquiera de los siguientes es cierto .
La beca o beca (o cualquier parte de ella) debe aplicarse (según sus términos) a gastos (como alojamiento y comida) que no sean gastos de educación calificados como se define en Gastos de educación calificados en el capítulo 1, Becas, becas de investigación, subvenciones y Reducciones de matrícula.
La beca o beca (o cualquier parte de ella) se puede aplicar (según sus términos) a gastos (como alojamiento y comida) que no sean gastos de educación calificados como se define en Gastos de educación calificados en el capítulo 1, Becas, becas de investigación, subvenciones y Reducciones de matrícula.
Mirando el segundo punto anterior y la cita a continuación de este documento sobre Palmetto Fellows ,
Los cargos por alojamiento y comida se limitarán de la siguiente manera: 1. Los cargos por habitación no deberán exceder el costo promedio de la vivienda residencial en el campus; y 2. Los cargos de la pensión no deberán exceder el costo del plan de comidas del campus menos costoso que incluye 21 comidas por semana.
parecería que dado que los Palmetto Fellows pueden usarse para alojamiento y comida, también pueden clasificarse como ingresos imponibles.
Si eso es cierto, mi deducción es que puedo reclamar la beca como ingreso adicional y reclamar el monto que pagué a mi universidad por matrícula y cuotas como elegible para el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense.
Parece que puede optar por clasificar parte o la totalidad del dinero de su beca como imponible. Si hace esto, se considerará que ha utilizado los fondos de la beca para fines no deducibles (p. ej., alojamiento y comida), y podría ser elegible para reclamar el crédito de oportunidad estadounidense en función del dinero que utilizó para pagar la matrícula. de su propio bolsillo.
Encontré esta opción en la sección de la Publicación 970 sobre "Coordinación con becas Pell y otras becas", específicamente el ejemplo 3:
Los hechos son los mismos que en el Ejemplo 2: Beca excluida de los ingresos [es decir, Bill recibe una beca de $5600 y paga $5600 por la matrícula]. Si, a diferencia del Ejemplo 2, Bill incluye $4,000 de la beca en ingresos, se considerará que utilizó esa cantidad para pagar el alojamiento y la comida. Los $1,600 restantes de la beca de $5,600 reducirán sus gastos de educación calificados y sus gastos de educación calificados ajustados serán de $4,000. El AGI de Bill aumentará a $34,000, su ingreso imponible aumentará a $24,250 y su impuesto antes de créditos aumentará a $3,199. Con base en sus gastos de educación calificados ajustados de $4,000, Bill podría reclamar un crédito fiscal de oportunidad estadounidense de $2,500 y su impuesto después de los créditos sería de $699.
Solo puede reclasificar ingresos de esta manera en la medida en que su beca le permita usar ese dinero para gastos no calificados (como alojamiento y comida). Debe verificar cuidadosamente los términos de la beca para determinar si lo permite. El breve párrafo que cita del documento de la beca Palmetto no es del todo claro en este punto (al menos a mi modo de ver). Es posible que desee preguntar a los administradores de la beca si existen restricciones sobre cómo se puede usar el dinero.
Además, sería cauteloso al intentar hacer esto a menos que usted mismo haya pagado los gastos no calificados, de modo que pueda tratar el dinero como fungible. Si, por ejemplo, sus padres pagaron por su alojamiento y comida, no está claro si usted podría reclamar legítimamente que usó el dinero de la beca para pagar eso, ya que no pagó nada (aunque en este caso sus padres posiblemente podrían reclamar el AOC ellos mismos). Menciono esto porque dice en su pregunta que "solo usó la beca para la matrícula y las tarifas". No estoy seguro de qué quiso decir exactamente con eso, pero del ejemplo citado anteriormente parece que, para reclamar la beca como ingreso sujeto a impuestos, debe tener gastos no calificados que pueda decir que pagó con la beca. (También, por supuesto, tenías que recibir el dinero tú mismo. Si el dinero de la beca se entregó directamente a su escuela como pago de la matrícula, entonces nunca tuvo la posibilidad de usarlo para otra cosa).
Daniel
tax-free educational assistance. Por lo tanto, creo que la verdadera pregunta es, ¿puedo reclamar la beca particular que recibí como ingreso imponible? Esto es un poco confuso debido al lenguaje may and must . Incluso en la Hoja de trabajo 1-1, el lenguaje de la línea 7This amount is the most you **can** exclude from your gross income (the tax-free part of the scholarship or fellowship) .dice que creo que la palabra puede técnicamente significa que no tengo que reclamarla como libre de impuestos.Daniel
BrenBarn
José
BrenBarn