Fondo:
Soy un graduado universitario de 22 años que consiguió un trabajo de tiempo completo después de graduarse. Los números están cerca de los valores reales pero redondeados para simplificar.
MAGI: $20000
Qualified Education Expenses Paid: $15000
Scholarships/Refunds: $5000
Al leer las instrucciones de la Publicación 970 y el Formulario 8863, creo que califico para la AOC ya que nadie más puede reclamarme como dependiente, fui estudiante de tiempo completo en 2011 y pago mis propios costos de manutención (comida, alquiler, gas, servicios públicos). , etc.)
Dado que mis gastos calificados pagados superan los $ 4000, uso $ 4000 en la línea 2 del Formulario 8863, el 40 % de eso es $ 1000 como AOC reembolsable, y los $ 1500 restantes van a la hoja de trabajo. Mi impuesto real adeudado según las tablas de impuestos es de $1004, que es menor que $1500, por lo que $1004 es la parte no reembolsable del AOC y va en la línea 31 del 1040A.
Dado que esta es la misma cantidad que debo, mi impuesto total en la línea 35 se convierte en $0. Pagué $1500 en impuestos federales sobre la renta de acuerdo con mi W2, más los $1000 del formulario 8863, lo que hace que mis pagos totales sean de $2500. Los pagos menos impuestos son entonces $2500, por lo que soy elegible para un reembolso de $2500.
Todo parece correcto y tiene sentido para mí según la Publicación 970 y las instrucciones, pero este es mi primer año (y único año) tomando un crédito educativo desde que me gradué en mayo.
¿Pueden las personas más familiarizadas que yo echar un vistazo rápido y asegurarse de que a) estoy leyendo las reglas correctamente y califico, yb) estoy aplicando el crédito reembolsable y el crédito no reembolsable correctamente? Gracias.
Los hechos clave son (a) su impuesto sería de otro modo $1004, y que hasta $1000 de los $2500 son reembolsables, es decir, su impuesto real tiene un tope de $1K negativo.
Así que sí, recupera cada dólar que pagó, todos los $1500, junto con el crédito reembolsable de $1000. Un reembolso de $ 2500.
Del sitio del IRS que discute este tema.
“Es un crédito contributivo de hasta $2,500 del costo de matrícula, cuotas y materiales del curso pagados durante el año contributivo. Además, el 40% del crédito (hasta $1,000) es reembolsable. no debe impuestos".
(podría haber tenido una factura de impuestos de hasta $ 1500 para capturar el beneficio total de $ 2500).