He notado que mi corretaje (Wells Fargo) usa un sistema diferente para calcular mis ganancias y pérdidas, en lugar de la contabilidad mental que sigo.
P.ej,
Compro 100 acciones de la acción A en julio de 2014 a $200 cada una.
Luego, compro 100 acciones más de la acción A en agosto de 2014 a $100 cada una.
Luego, en septiembre de 2014, vendo 100 acciones de la acción A a $150 cada una.
Mentalmente, he alcanzado el punto de equilibrio con estas acciones (si uso el costo promedio de las acciones), o he tenido una pérdida de $50 (si uso el costo del primer lote de acciones).
Sin embargo, mi corretaje reporta esto como una ganancia de $50 (está usando el costo del último lote como referencia).
Antes de que mi declaración de impuestos aparezca al final del año, ¿hay algo que pueda hacer para que mi corretaje cambie la forma en que calcula las ganancias y pérdidas? Debe haber varios estándares contables (FIFO - primero en entrar, primero en salir, LIFO - último en entrar, primero en salir, etc.)... y tal vez pueda elegir cuál quiero seguir.
Cada acción que vendes corresponde a una acción que compraste. Por cada acción que compró, hay un precio que pagó.
Si compró 1 lote de 100 acciones a $100 cada una y otro lote de 100 acciones a $200 cada una , no tiene 200 acciones a $150 cada una. No. Lo que tiene son 100 acciones con una base de costo de $100 y 100 acciones con una base de costo de $200.
Las opciones que sueles tener (consulta con Wells Fargo cuál está disponible para ti) son:
En su caso, si quería alcanzar el resultado de "punto de equilibrio", debería haber utilizado la opción "lote específico" y vender 50 acciones del primer lote y 50 acciones del segundo lote.
Tenga cuidado, en tal caso, puede terminar con una ganancia a corto plazo y una pérdida a largo plazo, que no se cancelarán entre sí. Si su primer lote se ha mantenido durante más de un año, pero el segundo no, dicha selección producirá una ganancia a corto plazo de $2500 (gravada a tasas marginales) y una pérdida a largo plazo de $2500. Si tiene otras ganancias a largo plazo, la pérdida se aplicará primero a ellas, lo que hará que la ganancia a corto plazo se grave con tasas más altas.
En pocas palabras: este no es un tema tan simplista, y para comprender completamente las complejidades involucradas, tendrá que investigar aún más.
Consulte con su corredor qué opciones de base de costo de impuestos están disponibles para usted y seleccione las más beneficiosas.
Según el IRS , hay 2 posibilidades:
1) Puede especificar qué acciones se vendieron (es decir, "Vender las acciones que compré a $200"). Esto debe hacerse en el momento de la venta y debe recibir una confirmación. Parece que ha perdido la oportunidad de hacer esto.
2) Si no puede/no especifica qué acciones se vendieron, el valor predeterminado son las acciones de sed que compró (FIFO).
Basado en esto, me parece que su corredor cometió un error. Me comunicaría con un profesional de impuestos para confirmar esto y luego contactaría a su corredor para corregir los registros.
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