A efectos fiscales, ¿tiene más sentido para mí arrendar o comprar equipos para mi negocio individual?

Soy dueño de un negocio de consultoría de UX, que es una LLC de un solo miembro, y trabajo para clientes de forma remota. Cuando compré por primera vez mi computadora de trabajo hace varios años, la compré en el sitio del fabricante y deduje el costo total de la compra de mis impuestos. La computadora de mi trabajo es, con mucho, la propiedad personal más costosa de mi empresa.

Avance rápido hasta ahora, ya es hora de reemplazar esta máquina. Mi negocio ahora es mucho más exitoso y realizo pagos de impuestos estimados mucho más significativos cada trimestre. Así que estoy buscando para equilibrar mis gastos. Al mismo tiempo, otro aspecto atractivo del arrendamiento es que algunos tipos de arrendamiento me obligarán a actualizar a una computadora nueva al final del arrendamiento de 2 años. Eso me ayuda a ejecutar un mejor software más fácilmente y servir mejor a mis clientes.

Me pregunto si arrendar o comprar tiene más sentido desde el punto de vista fiscal tanto a nivel federal (en los EE. UU.) como también en mi estado (Maryland). Maryland requiere que las LLC y las corporaciones presenten una declaración de impuestos sobre la propiedad personal cada año (que describí en esta pregunta ), y tanto la propiedad comprada como la alquilada están sujetas a esos impuestos.

new computer at the end of the 2-year leaseEso no parece ser un buen negocio. Una computadora con buenas especificaciones puede servirle durante al menos 5 años. Por lo tanto, actualizar cada 2 años no parece racional. Sumaría los costos de ambos lados para comparar cuál será una opción más económica.
¿No deberías estar depreciando una PC costosa?
Hice la deducción en la PC actual de una sola vez. En el tipo de trabajo que hago, no tiene sentido reemplazar la computadora solo cada 5 años. También prefiero seguir usando el mejor equipo posible para brindar un mejor servicio a mis clientes. Me he aferrado a esta máquina actual durante demasiado tiempo. Me inclino mucho por el arrendamiento porque, como consultora individual, solo hay un límite de horas que puedo facturar en un mes y tengo otros gastos. Lo que estoy preguntando es qué hace arrendar en lugar de comprar esta nueva máquina para mí desde una perspectiva fiscal.
El límite de 2 o 3 años es para el arrendamiento de valor justo de mercado de Apple: apple.com/financiamiento .
La mayoría de las empresas tienen un plan de reemplazo de 2 a 3 años. Es bastante promedio para cualquier persona en la industria de la tecnología.
Además, como estás hablando de PC de Apple y no son muy fáciles de actualizar... Creo que tu opción de arrendamiento es viable. Cuando las personas hacen referencia a una PC que dura hasta 5 años, generalmente no es Apple. Pero, ese es un rastro de conejo / otro tema tal vez para un sitio de pila diferente. :)
@maplemale Sí. Una PC que dura 5 años también podría no ser una computadora portátil. En mi experiencia, las computadoras portátiles mueren mucho más rápido.
@dumbcoder no estoy de acuerdo. Para trabajos relacionados, es mejor actualizar cada dos o tres años. Es más como que el software necesita menos espacio, velocidad y memoria con el tiempo.

Respuestas (1)

De cualquier manera, (alquilar o comprar), es probable que sea un gasto, no una depreciación. Gastaría el monto total del arrendamiento, sea lo que sea, en el año en que se pagó. Una computadora de $ 2k- $ 3k probablemente no valga la pena registrarla como un activo fijo y depreciarla anualmente. Trabajo para una empresa que compra miles de PC al año para sus empleados y tenemos una regla estricta: si cuesta menos de $3k, es un gasto, no un activo.

Si estuviera comprando servidores de $ 20k- $ 50k, esta sería una conversación diferente tanto por el precio como por la vida útil del artículo. Debido a que es una cantidad tan pequeña (a menos que realmente esté comprando PC de $ 20k), realmente no importa si es su mayor gasto o no, es probable que solo sea un gasto. Sin embargo, nadie le impide depreciarlo durante 5 años si así lo desea. Consulte: https://www.irs.gov/help-resources/tools-faqs/faqs-for-individuals/frequently-asked-tax-questions-answers/sale-or-trade-of-business-depreciation-rentals/ depreciación-recuperación/depreciación-recuperación

En resumen: diría que su pregunta es más una pregunta de sentido comercial que una pregunta sobre impuestos. ¿Vale la pena arrendar en lugar de comprar porque obtiene una PC nueva con mucha frecuencia? Por cierto: cada 2 años no es tan frecuente. es promedio Cualquiera que sea su decisión, creo que la respuesta para los impuestos es la misma: gastarlo todo en el año en que se incurrió, a menos que realmente quiera distribuirlo y depreciarlo.

Gracias. Entonces, si (para usar números redondos), pago $500 en el contrato de arrendamiento por el resto de este año, $1500 durante 2017 y $1000 durante 2018, ¿debería poner $3000 para 2016? ¿O las cantidades separadas que realmente pagué cada año?
No... usted anotaría los gastos para el año fiscal en el que realmente gastó el dinero. Si estuviera depreciando, ese NO sería el caso. Pero, siempre se incurre en un gasto cuando gasta el dinero, a menos que esté tratando con un negocio que no sea en efectivo.
A efectos fiscales, ¿tiene más sentido para mí arrendar o comprar equipos para mi negocio individual?
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