Agregar cónyuge a la LLC de un solo miembro para reducir los impuestos

Supongamos que el esposo tiene una LLC de un solo miembro, tiene una SEP IRA y gana más que suficiente para maximizar las contribuciones anuales de SEP.

Tengo curiosidad por saber si la esposa podría agregarse a la LLC para permitir que la esposa también reciba contribuciones SEP y, por lo tanto, reducir la carga fiscal general. Supongamos lo siguiente:

  • No abordemos el riesgo de divorcio, etc. Entiendo que este es un verdadero riesgo, pero no quiero desviarme de la cuestión fiscal.
  • LLC siempre obtiene ganancias, por lo que no es necesario abordar las pérdidas en un año fiscal
  • Estado no comunitario
  • 50-50 dividido entre pareja y gravado como sociedad
  • La participación de la esposa es puramente pasiva.

En esta situación, ¿se podrían hacer aportes SEP IRA tanto al esposo como a la esposa?

Los máximos de cotización para una SEP son el 25% de la remuneración. Si reasigna la compensación a ella, su parte disminuirá y la suma de las dos contribuciones no variará. ¿Estás preguntando porque esperas superar el máximo de $54K?
Los máximos de contribución son del 25% por persona. Entonces, si dividimos las ganancias y cada uno puede contribuir con un 25 %, entonces podríamos contribuir potencialmente hasta $108 000 para los dos. Definitivamente puedes hacer esto para una pareja activa, pero me preguntaba si también podrías hacer esto para una pareja pasiva.
Otra cosa a tener en cuenta: LLC no es una designación de impuestos federales. Es probable que pague impuestos como una corporación S o una sociedad. Exactamente lo que puede considerarse "compensación" en lugar de "distribuciones" puede depender de cómo lo configure y divida las cosas en el cronograma K-1. Lamento aburrirlos con los detalles, pero es probable que sean relevantes.
Ya tenía en mi pregunta que estaríamos gravados como sociedad pero gracias.

Respuestas (1)

Parece que no puedes hacer esto. No es de extrañar que el IRS le impida obtener un almuerzo gratis...

Parece que sólo se puede aportar a un plan de jubilación por " ingresos del trabajo ". Para tener ingresos devengados hay que pasar una " prueba de participación material ", que no es nada fácil. Aquí probablemente requeriría que mi esposa trabaje 500 horas por año.

Esta publicación de blog también tiene algunos buenos detalles.

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