Estoy desarrollando un programa de software (vivo y trabajo fuera de EE. UU., Europa, no tengo una empresa), y ahora tengo un cliente de EE. UU. que quiere licenciar mi programa (pagarme dinero para que pueda usarlo).
Me ha pedido que complete un formulario W8BEN. El problema es sobre el número de identificación fiscal de EE. UU. Actualmente no tengo uno, y si no lo proporciono, mi cliente debe retener el 30% de mi pago.
Sé que puedo obtener una identificación fiscal (EIN) formando una empresa LLC de Delaware en línea (3-5 días). Entonces, mi pregunta es: si creo la LLC y pongo la identificación fiscal EIN en el formulario W8, ¿qué tipo de impuestos como LLC debo pagar y cómo? (¿dónde lo pago?)
Sé que la empresa de Delaware tiene un impuesto anual fijo de 200-250 $. Pero, ¿qué pasa con el impuesto sobre la renta con fuente de EE. UU. (de mi cliente), impuesto estatal, impuesto federal? Si opero mi empresa LLC desde Europa, ¿aún tengo que pagarlos? (es decir, el caso de mi cliente de EE. UU.)
No debe formar una empresa en los EE. UU. simplemente para obtener el número de identificación requerido para un formulario W-8BEN.
¡Al establecer una empresa con sede en los EE. UU., se inscribiría en muchos problemas adicionales! No necesitas eso. Eres una empresa europea, no una empresa estadounidense. Vender en los EE. UU. no requiere que tenga una empresa estadounidense. (Sin embargo, es posible que desee considerar qué forma de negocio debería tener en su país de origen).
De todos modos, para abordar su preocupación inmediata, solo debe obtener un EIN . Visite businessready.ca - ¿Qué es un W8-BEN? . Cita:
[...] Hay otras razones para completar el W8-BEN, pero para la mayoría de ustedes es para asegurarse de que no retengan el 30% de su pago , lo cual, para una empresa pequeña, es un gran problema. [...]
¿Cómo obtengo uno de estos números de identificación fiscal EIN de EE. UU.?
EIN significa Número de identificación del empleador y es su número permanente y puede usarse para la mayoría de sus necesidades comerciales (por ejemplo, solicitar licencias comerciales, declarar impuestos cuando corresponda, etc.). Puede presentar su solicitud completando el Formulario SS-4, pero la forma más fácil y preferida es en línea .
Sin embargo, también encontré en IRS.gov - EIN en línea: Preguntas frecuentes el siguiente dato relevante:
P. ¿Hay algún tipo de entidad excluida de la solicitud de un EIN a través de Internet?
A. [...]Si se incorporó fuera de los Estados Unidos o los territorios de los EE. UU., no puede solicitar un EIN en línea. Llámenos al (267) 941-1099 (este no es un número gratuito) entre las 6:00 a. m. y las 11:00 p. m., hora del Este.
Por lo tanto, le sugiero que llame al IRS y describa su situación: es una empresa con sede en Europa (¿propietario único?) que vende productos a un cliente con sede en los EE. UU. y le gustaría solicitar un EIN para poder proporcionarle a su cliente un W- 8BEN. El IRS debería poder aconsejarle sobre el curso de acción correcto.
Descargo de responsabilidad: no soy abogado. Considere la posibilidad de buscar asesoramiento profesional.
Me doy cuenta de que este es un tema obsoleto, pero para cualquiera que busque una respuesta a esta pregunta (en el W-8BEN revisado recientemente), un contribuyente extranjero puede obtener un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) sin ser residente en el A NOSOTROS. Sin embargo, un ITIN a menudo no será necesario para fines W-8BEN si tiene un número de identificación fiscal de su jurisdicción local. Consulte las instrucciones del Formulario W-8BEN para su situación específica, pero algunos contribuyentes no necesitarán un ITIN emitido en los EE. UU. ni un TIN emitido en el extranjero.
Formar una LLC en Delaware o Nevada sería costoso y, en general, estaría sujeto a impuestos federales y estatales y obligaciones de presentación. También descartaría la necesidad de un W-8BEN, que solo se aplica a los contribuyentes extranjeros; el formulario equivalente para los contribuyentes nacionales es el formulario W-9.
usuario296
Chris W. Rea