Transferencia de pensiones del Reino Unido a EE. UU.

Descargo de responsabilidad : no soy abogado ni asesor financiero. Este no es ningún tipo de consejo.

En teoría, es posible, aunque parece haber obstáculos cuando EE. UU. es el país objetivo. Según Transferir a un plan de pensiones en el extranjero en el sitio web de HMRC:

El plan extranjero al que desea transferir sus ahorros de pensión debe ser un 'plan de pensiones extranjero reconocido y calificado' (QROPS). Depende de usted verificar esto con el plan en el extranjero o con su proveedor o asesor de pensiones del Reino Unido.

Si no es un plan QROPS, su plan de pensiones del Reino Unido puede negarse a realizar la transferencia, o tendrá que pagar al menos el 40 % de impuestos sobre la transferencia.

Plan de Pensiones en el Extranjero Reconocido Calificado en Wikipedia dice:

El tema crítico para decidir cómo se grava internamente un QROPS sobre los fondos y sobre el pago, sería el tratado de doble imposición entre el país de residencia del beneficiario final (el pensionista o beneficiario) y la jurisdicción donde se basa la pensión. La tributación puede verse afectada si el país de residencia del beneficiario real reconoce fideicomisos o pensiones basadas en contratos.

Pero más abajo en esa página, en Preocupaciones sobre las transferencias de QROPS para residentes de EE. UU. , señala, entre otras preocupaciones:

Ha habido una creciente preocupación sobre el uso de QROPS para los residentes de los EE. UU. desde 2013. Varias consultas del IRS han llevado a muchos contadores de los EE. UU., así como a expertos en pensiones del Reino Unido y los EE. UU., a descartar dichas transferencias. También ha dado lugar a que los fideicomisarios receptores de QROPS soliciten a los beneficiarios reales (los titulares de pensiones) residentes en los EE. of Man no se consideran distribuciones transferibles elegibles. El IRS ha dejado en claro que tales transferencias podrían estar sujetas a impuestos.

La página de HMRC Verifique la lista de notificación de planes de pensiones en el extranjero reconocidos , a partir de la actualización del 1 ^de noviembre de 2018 solo enumera dos entradas, pero tenga en cuenta que las listas consisten en:

planes de pensión que le han dicho a HMRC que cumplen con las condiciones para ser un ROPS y han solicitado ser incluidos en la lista.

por lo tanto, puede haber otros esquemas que califiquen pero que no hayan pedido a HMRC que se incluyan en esa lista.

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En resumen, puede ser posible, pero los EE. UU. como destino objetivo parecen problemáticos. Como dice en la página de HMRC:

HMRC no puede garantizar que estos sean ROPS o que cualquier transferencia a ellos esté libre de impuestos del Reino Unido. Es tu responsabilidad averiguar si tienes que tributar por alguna transferencia de ahorro previsional.

y

Debe buscar asesoramiento profesional adecuado, incluso de un asesor financiero regulado.

Bajo las nuevas libertades de pensión, puede retirar el capital de su pensión, por lo que una opción puede ser retirarlo rápidamente (después de alcanzar la edad de jubilación, por ejemplo, 55) y luego reinvertirlo en su fondo de EE. UU.

También existe la suma global libre de impuestos del 25%, que puede retirar y reinvertir

Parece que hay mucha confusión sobre lo que se puede hacer con una pensión del Reino Unido, tanto las pensiones personales como las ocupacionales, si alguien vive en los EE. UU. Esta respuesta se aplicará tanto a los ciudadanos estadounidenses como a los expatriados británicos que residen en los EE. UU.

Hace unos años había varios QROPS cotizados en los EE. UU. y era posible (aunque no siempre aconsejable) transferir las pensiones del Reino Unido a estos QROPS basados ​​en los EE. UU. Sin embargo, se hizo evidente que las reglas locales en los EE. UU. chocaban con las requeridas por HMRC para calificar como QROPS y todos los esquemas se retiraron ya que ahora existía la posibilidad de que se aplicara un pago no autorizado del 55 % a cualquier transferencia. de un esquema del Reino Unido a un esquema de los EE.UU. Además, también es correcto que las cuentas IRA y 401K locales que no sean QROPS no permitirán transferencias a ellas (y esto desencadenaría el mencionado UMPC en el Reino Unido de todos modos).

Desde el 9 de marzo de 2017, el gobierno del Reino Unido introdujo el cargo por transferencia al extranjero, que impone un cargo del 25 % sobre las transferencias de pensiones del Reino Unido a un plan en el extranjero donde el miembro no vive en el país donde reside el plan, a menos que ese miembro y el plan estén en el EEE. . Esto significa que el uso de un QROPS de Malta para un residente de EE. UU. también está efectivamente cerrado de todos modos.

Eso deja las opciones para un residente de EE. UU. limitadas pero no necesariamente malas. Cualquier pensión del Reino Unido debería transferirse a otro plan del Reino Unido, idealmente un SIPP internacional (lo mismo que un SIPP regular pero que permite a los no residentes del Reino Unido como miembros) y hay algunos que atienden a los residentes de los EE. UU. Entre otras cosas, esto significa que las inversiones subyacentes deben cumplir con los requisitos de EE. UU. (lo que normalmente significa que también son más baratas). Estos SIPPS internacionales se pueden tratar de manera muy similar a una IRA, los beneficios se pueden obtener de manera flexible a partir de los 55 años y, a menudo, se pueden pagar en bruto, por lo que solo tiene que preocuparse por los impuestos locales de EE. UU. y no por los impuestos del Reino Unido. Estos esquemas tenderán a darle libertad de divisas para que pueda invertir tanto en USD como en GBP y recibir los beneficios pagados en ambos. Los beneficios también se pueden pagar a una cuenta bancaria local de EE. UU. con los que luchan muchos esquemas del Reino Unido. Deberá utilizar un asesor financiero para realizar cualquier transferencia, ya que, por lo general, los proveedores no tratarán con el público y, si la pensión existente tiene ciertas garantías, también deberá proporcionar un informe completo de transferencia de pensión, llamado APTA, antes de cualquier transferencia. puede tomar lugar. La consolidación de múltiples pensiones en un SIPP internacional con base en el Reino Unido que cumpla con los requisitos de los EE. residentes de EE. UU. Como se describió anteriormente, a menudo también hay muchos otros beneficios tangibles. Deberá utilizar un asesor financiero para realizar cualquier transferencia, ya que, por lo general, los proveedores no tratarán con el público y, si la pensión existente tiene ciertas garantías, también deberá proporcionar un informe completo de transferencia de pensión, llamado APTA, antes de cualquier transferencia. puede tomar lugar. La consolidación de múltiples pensiones en un SIPP internacional con base en el Reino Unido que cumpla con los requisitos de los EE. residentes de EE. UU. Como se describió anteriormente, a menudo también hay muchos otros beneficios tangibles. Deberá utilizar un asesor financiero para realizar cualquier transferencia, ya que, por lo general, los proveedores no tratarán con el público y, si la pensión existente tiene ciertas garantías, también deberá proporcionar un informe completo de transferencia de pensión, llamado APTA, antes de cualquier transferencia. puede tomar lugar. La consolidación de múltiples pensiones en un SIPP internacional con base en el Reino Unido que cumpla con los requisitos de los EE. residentes de EE. UU. Como se describió anteriormente, a menudo también hay muchos otros beneficios tangibles. La consolidación de múltiples pensiones en un SIPP internacional con base en el Reino Unido que cumpla con los requisitos de los EE. residentes de EE. UU. Como se describió anteriormente, a menudo también hay muchos otros beneficios tangibles. La consolidación de múltiples pensiones en un SIPP internacional basado en el Reino Unido que cumpla con los requisitos de los EE. UU. a menudo puede ser un movimiento inteligente y devolver el control que muchas personas sienten que pierden cuando ya no residen en el Reino Unido, ya que es casi imposible encontrar una firma de asesoramiento del Reino Unido que pueda manejar residentes de EE. UU. Como se describió anteriormente, a menudo también hay muchos otros beneficios tangibles.

En pocas palabras, si vive en los EE. UU. y tiene pensiones personales o laborales (empresariales) del Reino Unido, asegúrese de tratar con una firma de asesoramiento regulada y con sede en los EE. UU. que se especialice en este campo. También deberían poder asesorar sobre las implicaciones fiscales tanto en el Reino Unido como en los EE. UU. sobre los ingresos extraídos, la suma global y cualquier otro evento potencialmente imponible. No hay muchos asesores en los EE. UU. que puedan hacer esto, pero existen y, con mayor frecuencia, descubrirá que puede tener una conversación exploratoria inicial con un asesor de forma gratuita y establecer dónde están los problemas y cómo resolverlos. y los costos involucrados. Trabajo para una firma de este tipo, con sede en Nueva York (pero tenemos clientes en todo EE. UU.) llamada Atlantica Wealth , pero no somos la única forma que se especializa en esta área. Espero que esto ayude.