Todavía tengo mi cuenta bancaria alemana, pero ya no resido en la UE. ¿Puedo usarlo para recibir ingresos de la UE?

No hay ninguna razón por la que eso no funcione, y no debería haber ningún costo adicional solo por vivir en el extranjero. Sin embargo, el banco puede cobrarle más por acciones que realmente cuestan más, como enviarle tarjetas de reemplazo.

Debe informar al banco de su nueva dirección pronto, porque si descubren que su antigua dirección ya no es válida (debido a una carta devuelta), intentarán investigar su nueva dirección y le cobrarán los costos en los que incurran. Escuché que no puede ingresar una dirección extranjera a través de la interfaz web, pero debería ser posible por teléfono (+49-4106-7082500), y hablarán inglés.

La situación fiscal puede ser más complicada, dependiendo de tu país de residencia y del tratado fiscal que tenga o no con Alemania, y del tipo de ingresos que recibas.

Debe informar a su banco sobre cualquier cambio de dirección. Las direcciones en el extranjero pueden o no ser un problema, pero es probable que tengas que proporcionar documentación adicional.

Las cuentas corrientes personales generalmente no permiten el uso comercial ( gewerbliche Nutzung ), pero generalmente toleran los ingresos de las actividades independientes. Si es así, no habría tarifas adicionales por recibir pagos o por usar la cuenta. Por supuesto, las transferencias bancarias internacionales a su cuenta extranjera aún pueden ser bastante costosas. El banco no es responsable de pagar ningún impuesto por usted, excepto a veces el impuesto sobre las ganancias de capital.

El trabajo independiente transfronterizo es complicado. Debe comprender la legislación fiscal tanto en su país de origen como en Alemania, y cualquier acuerdo bilateral de doble imposición entre los países. Para el lado alemán, debe separar el Umsatzsteuer (IVA) de otros impuestos como el Einkommenssteuer (impuesto sobre la renta).

• El IVA debe pagarse en el lugar donde se prestó el servicio, que es el lugar del cliente a efectos fiscales. Para los servicios B2B, el cliente es responsable de pagar este impuesto, aunque sus facturas deben contener cierta información (especialmente su Ust-ID/VAT ID, aunque no tengo idea de cómo obtener uno como autónomo fuera de la UE).

• El tratamiento del impuesto sobre la renta depende en gran medida de los tratados fiscales entre los países. Tendrá que declarar estos ingresos como de costumbre para otros ingresos independientes en su país de origen, aunque es posible que deba declararlos como una fuente extranjera. También deberá pagar el impuesto sobre la renta en Alemania a menos que un acuerdo fiscal establezca lo contrario. Por lo general, estos acuerdos estipulan que los ingresos del trabajo independiente solo deben gravarse en el lugar donde reside.

Debido a que esto se vuelve bastante complicado, no debe realizar trabajos independientes transfronterizos sin un buen conocimiento propio de la ley fiscal o un asesor fiscal que sea competente en estos asuntos.

Mi experiencia es principalmente con la situación inversa (residente alemán + autónomo con clientes extranjeros). Y claro, las respuestas con impuestos suelen ser "depende"...

Bancario

La respuesta de @chirlu lo cubre bastante bien. Además,

• ¿Qué sucede si necesito algún servicio del banco (por ejemplo, una nueva tarjeta ya que la anterior está por vencer)... Me enviarán las tarjetas a una dirección en el extranjero?

  Pregúntaselo directamente a tu banco. Un banco canadiense no envió la nueva tarjeta a mi dirección alemana...

• Si bien los bancos a menudo excluyen el uso comercial de cuentas privadas, eso no necesariamente excluye el trabajo independiente. Sin embargo, es poco probable que las transferencias electrónicas entrantes ocasionales (a diferencia de los miles de pagos de eBay por semana) causen problemas.

• Verifique la letra pequeña en su cuenta: los bancos a veces tienen tarifas mensuales en su cuenta que no aplican si la cuenta recibe regularmente salarios/pagos entrantes > X/con saldo promedio > Y. Dependiendo del monto del pago mensual de su cliente,
  tal una tarifa podría hacer que ese método de recibir el dinero sea bastante costoso.

El tema de los impuestos:

• Las cámaras de comercio me resultaron muy útiles para obtener una explicación aproximada rápida sobre el IVA en países extranjeros.

• Escriba a su cliente alemán e impuestos: si bien existen algunas diferencias según lo que venda exactamente (algo material/bien, servicio que brinda en su ubicación, producto electrónico, servicio digital), la situación más común es que el cliente declara la importación. de su bien/servicio en su declaración de IVA (e inmediatamente lo recupera, por lo que la burocracia pero en total no debe impuestos).
  Como usted dice que su cliente es una gran empresa, espero que le digan si necesitan algo de usted y para qué. También podrías preguntarles cómo hacen el IVA de tu factura.

  • Si tiene preguntas sobre el IVA alemán, consulte aquí qué oficina fiscal es "la suya".
  • @anon tiene razón en que no podemos estar 100% seguros de que los ingresos de su cliente alemán no estén sujetos al impuesto sobre la renta debido a "beschränke [Einkommen]steuerpflicht" según § 49 EStG . Sin embargo, en el caso más importante, el cliente tiene que pagar esos impuestos en forma de una tasa fija del 15 % en su nombre ( § 50a EStG ).

• Si tengo dudas sobre si/dónde/cómo debo declarar/indicar algo, a menudo pregunto directamente a la oficina de impuestos *, y ese también es mi consejo para usted.
  Están obligados por ley a brindarle la información/ayuda para completar sus formularios correctamente. Por supuesto, no darán consejos sobre cómo evitar pagar impuestos o cómo evitar declarar. Pero mi experiencia al preguntar "Tengo una pregunta sobre cómo completar su formulario. Esta es la situación: ... ¿a dónde va esto?" o "Tengo una pregunta si necesito hacer algún tipo de declaración contigo. Esta es la situación: ..." es bastante bueno. He tenido situaciones (en particular con negocios extranjeros de terceros países) en las que incluso dijeron que tendrían que buscarlo ellos mismos** y me devolverían la llamada, lo cual hicieron y me dijeron exactamente qué línea, qué página, que forma lo que tiene que ir!
  Me han dicho que tengo algo de suerte ya que otras oficinas de impuestos ni siquiera contestan llamadas telefónicas. Y, por supuesto, esto puede no funcionar [tan bien] para usted, ya que dice que su alemán no es tan bueno.

• Un punto importante que puede ponerlo en contacto con la oficina de impuestos alemana es que ha sido residente alemán hasta principios de este año. Esto puede significar que de todos modos tiene que presentar una declaración de impuestos sobre la renta para este año. Aprovecharía esta oportunidad para tratar de obtener respuestas sobre las posibles repercusiones del IVA y el impuesto sobre la renta en su nueva situación.

• Último pensamiento: con una tarifa mensual regular por servicios mensuales igualmente regulares, es posible que deba tener cuidado si alguna vez regresa a Alemania para no infringir las reglas de Scheinselbständigkeit .

* También hago preguntas a un asesor fiscal y contador, pero esas son preguntas diferentes.

** Solo piense cómo se traduciría eso en un proyecto de ley de asesoría fiscal, en particular en temas internacionales, por algo que la oficina de impuestos tiene que decirle.