Cuando nací (1976) no asignaban automáticamente SSN a los niños (según mi madre). Supongo que ese no es el caso ahora. Solo viví allí durante unos años y deduzco que soy ciudadano estadounidense por nacimiento. No quiero renunciar a ese hecho, por si en el camino resulta alguna ventaja... aunque, esto es sólo un "deseo". Renunciaré felizmente si me ahorra dolores de cabeza.
Tengo inversiones en dólares estadounidenses para valores estadounidenses, pero con una firma de inversión canadiense.
Esta empresa me pide que actualice mi perfil, pero ahora tiene preguntas que nunca antes había hecho. Una pregunta es si nací en los Estados Unidos. La respuesta precargada es "no" pero, por supuesto, eso no es cierto. Así que fui a editarlo a "sí". Luego me pide que agregue una ciudadanía secundaria, así que lo hago. Pero luego me pregunta si he renunciado a esa ciudadanía a lo que respondo que no. Luego requiere que ingrese un SSN, que no tengo.
Envié un correo electrónico a la firma de inversión, pero sospecho que no son expertos en este asunto. Aquí pido consejo:
¿Debo mantenerlo precargado como "no" (es decir, mentira)?
¿Debo usar un SSN falso (es decir, mentir)? Según esta fuente , esa no es una opción descabellada.
¿Debo vender mis inversiones y cerrar la cuenta antes de la fecha límite para actualizar mi perfil con esta información no solicitada anteriormente? He estado pensando en vender de todos modos.
En caso de que ayude a otros "estadounidenses accidentales" (este es un término común, en el contexto de este tema, para los canadienses u otros que también son ciudadanos estadounidenses en virtud del derecho de nacimiento) que se encuentran haciendo una pregunta similar a la mía.
En esta fuente oficial se encuentra mucha información útil y reconfortante relacionada con la perspectiva canadiense . Estas preguntas frecuentes oficiales archivadas de 2016 son informativas, pero tal vez ya no todas sean válidas.
En particular, tenga en cuenta estos hechos:
Por lo tanto, mi respuesta [para mí mismo o para otros con la misma pregunta] es retirarse de una institución en la que la declaración estará vigente y continuar evitando la mirada extralimitada del IRS. Esto no es lo mismo que evadir. Esto es operar dentro de las leyes, tal como están escritas, para evitar complicaciones innecesarias. Francamente, creo que esta es la única respuesta sensata a esta situación.
En mi caso particular, sé que no debo ningún impuesto a los Estados Unidos, incluso si reconocí su autoridad para aplicarme su ley tributaria. De acuerdo con los tratados fiscales de Canadá y EE. UU., pago mis impuestos en Canadá, mis ingresos nunca han estado por encima del umbral (aproximadamente) de $200 000 para que no se aplique ese tratado, nunca he tenido una ganancia inesperada (como una lotería) que sea no está sujeto a impuestos en Canadá, pero está sujeto a impuestos en los EE. UU. durante el período de declaración obligatoria, y nunca he tenido ingresos mientras residía fuera de Canadá.
Ha sido ciudadano estadounidense desde su nacimiento. Usted es elegible para obtener un SSN en cualquier momento. Y deberías conseguir uno. Puede enviar su solicitud de SSN enviándola por correo o presentándola en persona en un consulado de los EE. UU. fuera de los EE. UU. o en una oficina del Seguro Social en los EE. UU.
Como ciudadano de los EE. UU. desde su nacimiento, ha sido responsable de declarar los impuestos de los EE. UU. y declarar sus ingresos mundiales en cualquier año de su vida en el que haya tenido más de unos pocos miles de dólares de ingresos. Los ciudadanos estadounidenses que residen en el extranjero pueden utilizar varios beneficios fiscales como la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero, el Crédito Fiscal Extranjero y/o los tratados fiscales con el país de residencia. Sin embargo, independientemente, debe informar sus ingresos para poder utilizar las exclusiones o créditos fiscales. Si no ha presentado declaraciones de impuestos de EE. UU. en los últimos años, debe ponerse en contacto con alguien que se especialice en impuestos para ciudadanos estadounidenses en el extranjero y presentar declaraciones de impuestos lo antes posible.
Para presentar una declaración de impuestos de EE. UU., debe proporcionar un SSN o ITIN. ITIN es solo para personas que no tienen un SSN y no son elegibles para obtener uno. Dado que es elegible para obtener un SSN, no puede obtener un ITIN y obtener un SSN es la única opción. Por lo tanto, tendrá que obtener un SSN independientemente.
Finalmente has sido atrapado por el gobierno de los Estados Unidos. Si bien la discusión sobre si EE . UU . debe gravar por ciudadanía es válida, el hecho es que lo hace . Su ciudadanía/residencia canadiense no tiene ningún efecto sobre su obligación tributaria con el gobierno de los EE. UU. como ciudadano de los EE. UU. No presentar sus declaraciones de impuestos, especialmente si debe impuestos impagos, es un delito.
Estos son los problemas que podría enfrentar al "mentir" sobre su ciudadanía estadounidense o al ignorarla:
Los bancos están obligados a informar las cuentas de los residentes fiscales de EE. UU. (= ciudadanos) o no prestarles servicios. Este es un requisito del gobierno de los EE. UU., y Canadá (o cualquier otro país) no tiene nada que ver con eso. Los bancos que no cumplan serán severamente sancionados por Estados Unidos.
Como resultado, los bancos vienen con estas solicitudes. No tiene que proporcionarles su SSN. Si no lo hace, no le atenderán .
Puede terminar sin la capacidad de realizar operaciones bancarias en su propio país solo porque se niega a cumplir con las regulaciones del gobierno de EE. UU. (que también es su país). Conozco gente que se metió en una situación similar. En algunos países, los bancos tienen legalmente prohibido reportar la información al gobierno de los EE. UU., y simplemente rechazan el servicio a cualquiera que sospechen que sea una persona de los EE. UU. Canadá no es un país de este tipo y los bancos pueden informar al IRS, pero si no cumple, puede terminar sin ningún banco que le brinde servicios.
Además de los problemas de FATCA, enfrenta algunos problemas más. Los EE. UU. requieren que sus ciudadanos informen las cuentas en el extranjero . No hay pago de impuestos, solo declaración, sin embargo no cumplir con este requisito trae sanciones muy fuertes.
Puede resolver este problema utilizando un proceso simplificado sin sanciones, sin embargo, en su caso, puede ser demasiado tarde. Parte de los requisitos para este proceso es que su falta de pago de impuestos no sea intencional.
Proporcionar la información requerida al banco sin resolver este problema puede colocarlo en la categoría de "voluntario", ya que obviamente se le informó sobre los requisitos y aun así optó por no cumplir.
Deberá hablar con un abogado experto en el tema y con experiencia trabajando con expatriados con problemas similares.
Las sanciones por incumplimiento, a menos que se resuelvan a través del método simplificado, son extremadamente elevadas. Por ejemplo, para FBAR esto podría ser de hasta $10,000 por cuenta que no haya informado, por cada año que no se haya informado. Considere que tiene $ 50K en su cuenta durante 10 años; puede terminar con una multa de $ 100K. Solo por esa cuenta. Entonces, el gobierno de los EE. UU. puede (y en algunos casos lo hace ) penalizarlo para que termine pagando mucho más dinero del que realmente tiene, solo por no informar sus cuentas, sin pagar impuestos.
Si se adeudan impuestos (no para estas cuentas, sino para usted en general), para FBAR esto podría ser hasta el 50 % del valor de la cuenta que no declaró, por cada año que no se declaró. Considere que tiene los mismos $50,000 en su cuenta durante 10 años durante los cuales olvidó informar algo que no estaba sujeto a impuestos en Canadá pero sí en los EE. UU.; puede terminar con una multa de $250,000.
Han pasado cosas .
Puede reducir la obligación tributaria utilizando cualquiera de estos (por separado o en combinación):
Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero: se pueden excluir hasta aproximadamente $100 000 (cantidad ajustada a la inflación cada año) de ingresos obtenidos de sus ingresos sujetos a impuestos en los EE. UU. Eso incluye salario, ingresos de trabajo por cuenta propia, etc.
Crédito fiscal extranjero: los ingresos que no puede excluir utilizando (1) están sujetos a impuestos en los EE. UU. Pero si pagó impuestos en Canadá, puede usar los impuestos pagados como crédito para los impuestos de EE. UU. El cálculo no es sencillo y utiliza el formulario 1116 para calcular el crédito. Esto cubre cualquier ingreso, incluidas las partes del salario no cubiertas por (1), ingresos por inversiones, alquileres, pensiones, etc.
Tratado fiscal: como ciudadano, los tratados fiscales de EE. UU. no se aplican a usted. Sin embargo, algunas disposiciones sí. En la mayoría de los casos, puede excluir las pensiones del gobierno, no tratar los ingresos de los EE. UU. como si fueran de los EE. UU. si se encuentra en los EE. UU. temporalmente y, dependiendo del país, otras cosas. Debe presentar una declaración de impuestos y el formulario 8833 si reclama una disposición del tratado. Para Canadá, hay una exclusión específica para RRSP. Vea abajo.
Por lo general, las cuentas protegidas de impuestos en un país extranjero no están protegidas de impuestos en los EE. UU. Por lo tanto, sus contribuciones a RRSP no están protegidas de impuestos en los EE. UU.
Sin embargo, Canadá y EE. UU. tienen una disposición explícita que le permite diferir los impuestos de EE. UU. sobre RRSP hasta la distribución, lo que los trata de manera similar a la contraparte de EE. UU.: IRA.
Esto ahora es automático , ya no tiene que hacer una elección explícita en su declaración de impuestos para esto. Este cambio es nuevo y reciente, y se hace especialmente gracias a personas como tú. Así que tuviste un descanso aquí.
Los estadounidenses que trabajan por cuenta propia en el extranjero están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (alrededor del 15% de los ingresos de SE) a menos que haya un acuerdo de totalización entre la SSA de EE. UU. y la agencia local de seguridad social/nacional. Hay tal acuerdo para EE.UU. y Canadá.
Hay un acuerdo de totalización, por lo que está cubierto incluso si trabaja por cuenta propia.
Es posible que no deba ningún impuesto en los EE. UU. Para la mayoría de los estadounidenses que viven en Canadá, ese sería el caso, ya que los impuestos canadienses son generalmente más altos. Para los ingresos no laborales, los impuestos de EE. UU. y Canadá pueden diferir, por lo que es posible que tenga problemas allí.
Específicamente, el área más problemática es la inversión en PFIC . Si tiene participaciones en fondos mutuos fuera de los EE. UU., está atascado con PFIC. Algunas empresas extranjeras son PFIC incluso si cotizan como acciones individuales, según su cartera. Es posible que algunas empresas no hayan sido PFIC el año pasado y lo hayan sido este año, porque cambiaron las tenencias de su cartera.
Los EE. UU. gravan muy agresivamente las PFIC, y la mejor opción es usar la elección Mark to Market . Solo puede hacerlo si presentó sus impuestos a tiempo, por lo que si tiene inversiones en fondos mutuos fuera de su RRSP y no presentó dicha elección, debe impuestos estadounidenses.
Todo lo anterior es declarable (obsequios/herencias, si superan los $100 000), y en el caso de empresas en las que usted es un accionista/propietario importante: es posible que se deban impuestos adicionales.
Las sanciones por incumplimiento son muy elevadas (comience con $ 10K por no presentar los formularios, aumente si se deben impuestos).
Hable con un abogado/asesor fiscal autorizado si es relevante para usted.
Proporcionar o no proporcionar SSN a su banco es el menor de sus problemas en este momento. Le sugiero que busque un abogado/asesor fiscal que se especialice en expatriados en Canadá, y ponga su situación fiscal en EE. UU. en orden y en cumplimiento. Una vez que haya hecho eso, las presentaciones futuras no serán demasiado costosas ya que estará llenando los mismos formularios una y otra vez, simplemente cambiando los números. Pero debe comenzar a hacer esto correctamente y no ignorarlo.
El uso de asesoramiento profesional y tratar de pasar por el proceso simplificado probablemente le permitirá terminar con menos impuestos adeudados, si es que adeuda algo. Si pasa por OVDP (¡no lo haga sin un asesor legal!), Le costará más.
Si el IRS lo persigue sin que primero inicie el proceso simplificado o OVDP, le costará más.
Los impuestos evaluados por el gobierno de los EE . UU. se pueden recaudar de usted en Canadá utilizando el sistema judicial canadiense y los acuerdos de reciprocidad.
El estatuto de limitaciones comienza con la presentación de su declaración de impuestos, para cada año. Al no presentar, mantiene el estatuto de limitaciones abierto para siempre en su caso.
En general, convertirse en un delincuente con la esperanza de que las fuerzas del orden no puedan hacer cumplir la ley es una solución desacertada. Si bien entiendo su frustración, usted es ciudadano de los EE. UU. y elegir violar la ley solo porque no le gusta definitivamente será contraproducente.
Considere las siguientes situaciones:
Su empleador quiere enviarlo a un viaje de negocios a los EE. UU. como parte de su trabajo. Tendrás que negarte, obviamente, y también tendrás que explicar que te niegas para evitar ser arrestado en los Estados Unidos. Tendrá que explicarle a su empleador que es un delincuente que intenta evitar ser procesado en los EE. UU. Probablemente mencionará que no está de acuerdo con la ley en base a la ideología, pero probablemente no lo hará menos desempleado al día siguiente.
Quieres llevar a tus hijos a Disneylandia. Oh, espera, no puedes. Tendrás que explicarles a tus hijos que su padre es un delincuente y que por eso no pueden ver a Mickey Mouse.
Es posible que desee tener un vuelo de conexión en JFK porque le ahorra $ 1k en un boleto de avión al parque Disney en París al que llevará a sus hijos porque no quiere explicarles que usted es un delincuente. Pero de nuevo, no puedes aceptar eso, ya que no quieres que te vean arrestado.
Puede encontrar algunos socios y comenzar una empresa porque se le ocurrió una idea increíble de "próximo Facebook". Pero, por desgracia, una vez que los inversionistas se enteran de que usted es un ciudadano estadounidense que evita cumplir con los requisitos de presentación de informes, huirán porque la empresa es un CFC contaminado y tiene problemas con el IRS. Terminará siendo demandado por sus socios y expulsado de su "próxima compañía de Facebook" sin compensación.
Puede terminar harto de todo eso y acudir al consulado estadounidense más cercano para renunciar a su ciudadanía. Vaya, no puede hacer eso hasta que pague todos sus impuestos atrasados, multas, intereses, intereses sobre multas y algo más.
¿Estás seguro de que quieres ir allí y sugerir que otros te sigan?
Todo eso suponiendo que EE. UU. no pueda perseguirlo en Canadá (dígaselo a los estadounidenses en Suiza).
No soy abogado, pero estoy bastante seguro de que si nació en los EE. UU. y no ha renunciado a su ciudadanía, entonces es ciudadano estadounidense.
Me parece que la solución simple aquí es ponerse en contacto con la Administración del Seguro Social y obtener un número de seguro social. http://www.ssa.gov/ssnumber/ Ha pasado MUCHO tiempo desde que obtuve el mío, pero no creo que cueste nada.
Puede haber algunos aros adicionales por los que pasar si vive en otro país y si aún no tiene una tarjeta a pesar de que es un adulto. Pero no puedo imaginar que tu situación sea única.