¿Se pueden reclamar las donaciones a organizaciones benéficas canadienses en los impuestos de EE. UU.?

Parece que sería fácilmente compatible con Google, pero debido a que estoy ubicado en Canadá, todos los resultados están en la línea de "cómo reclamar una donación de EE. UU. en sus impuestos canadienses".

Mi pregunta es, si alguien ubicado en los EE. UU. dona a una organización benéfica canadiense y se le emite un recibo, ¿puede reclamar ese crédito en sus impuestos de los EE. UU.? Gracias :)

Algunas organizaciones benéficas canadienses tienen una sucursal en los EE. UU. que acepta donaciones (en dólares estadounidenses) en nombre de la organización benéfica canadiense. Esto es similar a UNICEF, que no es una organización benéfica de EE. UU., y las personas de EE. UU. que desean apoyar a UNICEF envían su dinero al Fondo de EE. UU. para UNICEF, y no a UNICEF directamente (a menos, por supuesto, que deseen renunciar a la deducción de caridad en sus declaraciones de impuestos de EE. UU. ).
Para aclarar el énfasis de @DilipSarwate de "deducción", un crédito es cuando el monto se resta de sus impuestos adeudados . Una deducción es cuando la cantidad se resta de su ingreso imponible . Por lo tanto, un crédito de $100 reduciría sus impuestos en $100 (o aumentaría su reembolso en $100), mientras que una deducción de $100 reduciría sus impuestos en $100*tasa impositiva.
No estoy de acuerdo @dave_thompson_085. Eso no responde a esta pregunta en absoluto.

Respuestas (3)

Esta página en el sitio web del IRS establece que las contribuciones a cualquier organización en la lista de Organizaciones Exentas que se pueden buscar son elegibles para cierto nivel de deducciones.

Tenga en cuenta que, además de los límites habituales de deducción del IRS,

No se permite una deducción por una contribución a una organización canadiense si el contribuyente no informa ingresos sujetos a impuestos de fuentes canadienses en la declaración de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos.

La forma en que lo interpreto es que una persona de EE. UU. solo puede reclamar donaciones a una organización benéfica canadiense si 1) la organización benéfica está en la lista exenta y 2) la persona tuvo ingresos de fuentes canadienses iguales o superiores a la cantidad donada.

¿Cómo infiere que la caridad debe estar en la lista para ser deducible? Parece que esa página web dice que algunas de las organizaciones en la lista son "deducibles solo debido a un tratado fiscal", no que la lista sea exhaustiva. (Por cierto, la lista parece tener muy pocas entradas canadienses). La descripción del IRS del tratado fiscal en sí no menciona ningún requisito de lista en particular. ¿Puedes elaborar?

De esta publicación del IRS

Las contribuciones realizadas por un ciudadano o residente de EE. UU. a una organización benéfica registrada en Canadá se tratan como contribuciones benéficas a los efectos del IRC 170(c). Ver Artículo XXI, párrafo 5 y Aviso 99-47. Sin embargo, la deducción fiscal por caridad está sujeta a dos restricciones. En primer lugar, un donante estadounidense puede utilizar la deducción únicamente contra su fuente de ingresos canadiense. En segundo lugar, la deducción está sujeta a las limitaciones porcentuales descritas en IRC 170(b). Las limitaciones porcentuales permiten que un donante estadounidense que realizó contribuciones benéficas a una organización benéfica registrada en Canadá clasificada como fundación privada deduzca hasta el 30 por ciento de los ingresos del donante derivados de Canadá. Cualquier exceso podrá ser arrastrado y deducido en años contributivos subsiguientes. Este monto porcentual se eleva al 50 por ciento si la organización benéfica registrada en Canadá está clasificada como fundación no privada según IRC 509(a)(1) o IRC 509(a)(2). (La limitación porcentual no se aplica cuando la organización benéfica canadiense registrada es un colegio o universidad canadiense en la que el donante, o un miembro de la familia del donante, está o estuvo matriculado (ver Artículo XXI, párrafo 5)).

Existe una excepción al requisito de que las contribuciones a una organización benéfica registrada en Canadá sean deducibles solo en la medida en que el contribuyente estadounidense tenga ingresos de fuente canadiense. Esa excepción (según la página 4 de la publicación 597 del IRS, edición de octubre de 2015) son las "contribuciones a un colegio o universidad en la que usted o un miembro de su familia está o estuvo inscrito". Esa interpretación está respaldada por la información aquí .

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