Estoy a punto de presentar mi declaración de impuestos de EE. UU. para 2017. En agosto de 2017, me mudé a Canadá desde EE. UU. para realizar mis estudios de posgrado (soy ciudadano de EE. UU.). Estaba de vacaciones el 15 de abril de 2018 y rápidamente busqué en Google para ver que si vives fuera de los EE. UU. el 15 de abril de 2018, calificas automáticamente para una extensión de tus impuestos de dos meses. Más tarde leo que todavía tendré que pagar intereses sobre lo que debo (no esperaba deber nada, según declaraciones anteriores, ver más abajo).
Todavía no he presentado mis impuestos canadienses, que están vencidos debido a que la CRA no acepta mi netfile, pero lo haré pronto cuando tenga tiempo para esperar en la línea telefónica del gobierno durante mi horario laboral normal. La CRA me debe alrededor de $70 CAD, por lo que no tengo prisa por presentar la declaración.
Mi gran pregunta es la siguiente. Estoy presentando una declaración como residente canadiense a efectos fiscales; sin embargo, aún necesito informar mis ingresos mundiales al IRS. Debido a los tratados fiscales, no pagaré doble impuesto sobre esta ganancia. Sin embargo, mis ingresos en Canadá procedían en gran parte de una beca libre de impuestos y ganancias de TA que eran lo suficientemente bajas como para no estar sujeto al impuesto federal sobre la renta. Por lo tanto, mi declaración turbotax en los EE. UU. afirma felizmente que nunca pagué ningún impuesto sobre mis ganancias canadienses y genera alrededor de $ 1000 adicionales de responsabilidad fiscal en los EE. UU.
Esto parece extraño. No califico para eximir los ingresos porque me acabo de mudar a Canadá. Sin embargo, si hubiera estado viviendo allí como residente de buena fe o estuviera físicamente presente durante 330 días, no tendría los $ 1000 adicionales de responsabilidad fiscal. Por ejemplo, en 2018 probablemente calificaría (aunque esto está en debate ya que actualmente estoy en los EE. UU. en una pasantía de verano).
¿Me estoy perdiendo algo importante? Este movimiento de mitad de año parece tener un efecto secundario bastante malo para mí.
Según esta respuesta , a menos que pueda obtener un W2 para la beca, el IRS parece considerar la beca como un ingreso no derivado del trabajo. Esto significaría que el Formulario 2555 es irrelevante para esta beca, independientemente de la prueba de residencia de buena fe o la prueba de presencia física :-( A partir del próximo año, es probable que pueda usar 2555EZ, pero solo para excluir sus ganancias de TA, no el beca.
El Convenio sobre el Impuesto sobre la Renta de Estados Unidos y Canadá tampoco parece que le ayude. El Artículo XX se dirige a los estudiantes, pero esencialmente dice que si se mudó a Canadá para continuar su educación pero tiene la intención de regresar a los EE. UU. después, entonces: mientras esté en Canadá, está exento de impuestos canadienses sobre los ingresos que recibir para los fines de su educación, siempre que ese ingreso se origine fuera de Canadá.
Al igual que para muchos expatriados de EE. UU., parece que eres SOL y esencialmente penalizado por ser estadounidense en este caso. TLDR: es posible que no calificar para FEIE no haya tenido un efecto secundario negativo grave, según el tamaño de sus ganancias de TA en comparación con su beca, ya que FEIE puede no ayudarlo mucho en el futuro, incluso cuando califique para eso.
scott dudley
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