¿Se deben debitar las devoluciones de impuestos de las cuentas de gastos o de ingresos?

Para la contabilidad personal no hay regulaciones, así que haz lo que más te convenga.

Podría decirse que, en efectivo, un crédito en una cuenta de gastos tiene más sentido. Trátelo como si hubiera comprado un artículo en una tienda y luego lo hubiera devuelto. No es realmente un ingreso, sino un gasto que se ha invertido. Aunque matemáticamente, acreditar una cuenta de ingresos funciona igual de bien, si eso genera informes más significativos para usted.

Le sugiero que haga la entrada a una subcuenta, de modo que el saldo de lo que se ha retenido de su cheque de pago se cuente por separado de los reembolsos que ha recibido.

Sobre una base devengada, habrá una cuenta de activos que representa el dinero que le debe el IRS. El saldo de esta cuenta aumentará en cada período contable cuando calcule su obligación tributaria real. (También podría ser una cuenta de pasivo, o tener un saldo negativo, si estima que le deberá dinero al IRS). Cuando reciba el cheque de reembolso, acredite esta cuenta para llevar el saldo a cero y debite la cuenta donde usted deposita el cheque. No hay cuentas de ingresos o gastos involucradas.

Esto permite que sus gastos tributarios se registren en los mismos períodos que los ingresos que los generaron, lo que hace que las comparaciones entre períodos sean más precisas. Requiere cierto esfuerzo estimar con precisión los impuestos de cada período. O, dado que no existe una ley que exija que las cuentas personales se mantengan de una manera particular, puede optar por agregar las entradas acumuladas de forma retroactiva, con retroactividad en cada uno de los 12 meses del año fiscal, o lo que se adapte a sus métodos de declaración.

Esto debería ser un descuento o un reembolso a su cuenta de gastos de impuestos. Si tuviera que incluirlo como ingreso, básicamente estaría contando esos dólares dos veces: primero cuando le pagaron (antes de acreditarlo a los impuestos) y nuevamente cuando recibió la declaración de impuestos. Como resultado, sus ingresos serían inexactos con un exceso, mientras que también parecería que pagó más en su cuenta de gastos de impuestos de lo que realmente pagó.

Para las finanzas personales, por supuesto, puede realizar un seguimiento de las cosas como desee. Para mí, dado que una de las principales razones por las que hago un seguimiento de mis finanzas es poder declarar los impuestos con precisión, tiendo a tratar de alinear las cosas con el funcionamiento de los impuestos estatales y federales en ausencia de una razón para no hacerlo. Esto puede ser un poco complicado a veces, porque los gobiernos federal y estatal a veces ven las cosas de manera un poco diferente.

En los Estados Unidos, puede deducir los impuestos estatales sobre la renta pagados en el año en que los pagó, pero si lo hace, debe tratar cualquier reembolso de impuestos estatales para ese año como ingreso en el año en que lo recibe. El impuesto sobre la renta de mi estado realmente no se preocupa por los impuestos federales de una forma u otra. Entonces, generalmente miro las cosas desde el punto de vista de los impuestos federales.

Para los impuestos federales, esto es lo que hago:

• Las deducciones de mi cheque de pago se pagan a Expenses:Taxes:Federal Income Tax.
• Los reembolsos de impuestos se pagan desde Expenses:Taxes:Federal Income Tax Prior Year.
• Los pagos de la declaración de impuestos se pagan a Expenses:Taxes:Federal Income Tax Prior Year.

Sin embargo, tener esa cuenta de "Año anterior" es bastante extraño. Así es como Microsoft Money manejó las cosas hace muchos años, y prácticamente lo he mantenido a pesar de que hace mucho que me mudé a Gnucash. Probablemente debería consolidarlos en una sola cuenta en algún momento. Pero, en general, solo tratarlo todo como un Gasto o un Gasto negativo funciona bien, ya que para mis propósitos de impuestos federales y estatales no es algo que deba rastrear más, ya que no se considera ingreso. Todavía no se considera un ingreso por parte de ellos, incluso cuando recibo más de lo que pagué durante un año debido a los créditos reembolsables.

Para los impuestos estatales, esto es lo que hago:

• Las deducciones de mi cheque de pago se pagan a Expenses:Taxes:State Income Tax.
• Los reembolsos de impuestos se pagan desde Income:Other:State Income Tax Refunds.
• Los pagos de la declaración de impuestos se pagan a Expenses:Taxes:State Income Tax.

A medida que detallo mis deducciones federales cada año, esto se alinea con lo que necesito poner en mis impuestos federales, donde deduzco el impuesto estatal sobre la renta (ya sea que se pague automáticamente de mi cheque de pago o si tuve que pagarlo directamente por un año anterior) en el año que lo pago. Y cuando recibo un reembolso, cuenta como ingreso para fines de impuestos federales en el año en que lo recibo.

Obviamente, dependiendo de a qué gobiernos le deba impuestos, es posible que desee organizar las cosas de manera ligeramente diferente, pero siempre que pueda encontrar la información que necesita fácilmente, no hay realmente un enfoque "incorrecto". Los libros se equilibran ya sea que transfiera desde una cuenta de ingresos o una cuenta de gastos, por lo que, en cierta medida, solo depende de si desea tratarlo como "recuperar mis impuestos pagados anteriormente" u "obtener más ingresos de alguna otra fuente".

Lo que realmente está sucediendo (el frío consuelo que es) es que la retención de impuestos sigue siendo su dinero . No se convierte en dinero del IRS hasta que calcula su formulario 1040, llega a un número final y lo envía al IRS. Eso provoca una sola transacción fiscal anual.

Entonces, transaccionalmente, es parte de su pago, simplemente lo publico en una "cuenta de depósito del IRS" en lugar de mi cuenta bancaria normal.

Al final del año, publico un solo evento que es el impuesto real de la parte inferior de mi 1040. Si debo dinero, el pago se divide entre la "cuenta de depósito del IRS" y la cuenta bancaria de la que pago el resto. . Si se debe un reembolso, publico una transferencia de cuenta a cuenta para ese reembolso.

Si quisiera hacer algo complicado como acumular los impuestos esperados a lo largo del año, no estaría mal que la acumulación coincidiera exactamente con lo que se deduce del talón de pago.

Debería coincidir con la cuenta de la que salió originalmente. Si estaba deduciendo impuestos de los ingresos (es decir, tratando sus ingresos como un salario neto, en lugar de un salario nominal), debe volver a sumarlos. Dado que está poniendo impuestos en los gastos, debe ajustar esa cuenta.