Me fui de los EE. UU. a la India en enero de 2019. Conservé mis cuentas IRA y 401(k) tradicionales porque hay una multa por retiros prematuros además de la obligación tributaria.
¿Puedo convertir parte de mi IRA tradicional en una Roth IRA para 2019? ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de esta conversión? Estoy casi seguro de que tendré que presentar mi declaración de impuestos de EE. UU. de 2019 como extranjero no residente.
Cuando cumpla 59.5 podré hacer retiros de la IRA. ¿Cómo se gravarán si no estoy en los EE. UU.?
¿Puedo contribuir a una IRA tradicional para 2019?
Su pregunta es en realidad varias preguntas no relacionadas que dependen en parte de algunos hechos desconocidos. Así que intentaré resumir:
Primero, menciona que se mudó fuera de los EE. UU. en enero de 2019. A menos que se refiera al 31 de diciembre de 2018, es posible que todavía sea residente parcial y parcialmente no residente en 2019 (a efectos fiscales), según lo que lo convirtió en residente fiscal. para empezar.
Una contribución a una IRA en 2019 solo tiene sentido si, para empezar, tiene una responsabilidad fiscal potencial en los EE. UU. Si no, no tiene sentido hacer una contribución IRA porque...
Cuando tenga 59.5 años, recibir distribuciones de IRA generará ingresos de origen estadounidense.
Tenga en cuenta que existe un tratado fiscal entre EE. UU. Y la India y eso puede cambiar estos resultados (no le eché un vistazo).
Y, por supuesto, también hay que tener en cuenta la legislación fiscal india.
Con todo, no es tan simple. Leer esto puede ayudar un poco.
El 401(k) debe transferirse a una cuenta IRA una vez que termine su relación laboral, ya que el 401(k) es un vehículo de ahorro específico del empleador. La cuenta IRA se puede transferir a una cuenta IRA Roth en cualquier año en el que su responsabilidad fiscal en EE. UU. sea baja.
Cuando tiene más de 59 1/2 años, la distribución de IRA tradicional/Roth puede tomarse como pagos periódicos y tratarse como una pensión. Algunos fideicomisarios de IRA son meticulosos acerca de tratar la IRA como una pensión. En ese caso, puede comprar una anualidad dentro de la IRA. Las pensiones/anualidades se gravan al 0% (no aplicable si se trata de una distribución de IRA de suma global) cuando se distribuyen a NRA residentes en India según el DTAA de EE. UU. e India. La distribución de ingresos de IRA se gravará como ingreso ordinario en India, pero probablemente a una tasa mucho más baja que la retención predeterminada del 30% para todas las distribuciones realizadas a las NRA.
usuario2371765