Digamos que tengo $2000 en mi cuenta HSA y tengo una factura médica de $1000 en 2012. Si tuviera que pagar la factura de $1000 de mi bolsillo y dejar que $1k me quedara ganar intereses en mi HSA durante una cantidad significativa de tiempo (digamos 10 o 20 años), ¿podría entonces retirar los $1000 originales? ¿O se tiene que reembolsar un gasto médico en el año en que ocurrió el gasto? Si puedo hacerlo años después, ¿qué prueba necesitaría mostrar?
Parece que podría obtener intereses libres de impuestos al dejar $1k en la HSA. Sin embargo, estoy teniendo dificultades para obtener una respuesta específica a esto. Si alguien sabe donde me puede indicar algo en concreto, se lo agradecería mucho.
Un artículo en HSA Benefit Consulting sugiere que no hay límite de tiempo para los retiros.
Me doy cuenta de que esta es una vieja pregunta, pero es una gran pregunta, ya que muchas personas no se dan cuenta de los beneficios ocultos de la HSA. Si es elegible para una HSA, es importante abrir una cuenta antes de tener gastos médicos (incluidos los dentales). Una vez que la cuenta está abierta, todos los gastos médicos válidos en los que incurra después de eso (sin embargo, no las primas) son elegibles para ser reembolsados, y en cualquier momento. En teoría, la HSA es como tomar lo mejor de las cuentas IRA tradicionales y Roth y combinarlas: obtiene contribuciones antes de impuestos como una cuenta IRA tradicional, pero también crecimiento y distribuciones libres de impuestos como una cuenta IRA Roth. (Pero solo si usa las distribuciones para gastos médicos y dentales calificados). Y si de alguna manera logra llegar a los 65 años y tiene mucho más dinero en su HSA de lo que tiene para gastos calificados, puede retirar el exceso en las distribuciones y solo pagar impuestos sobre las ganancias de la misma manera que lo haría con una cuenta IRA tradicional. ¡Realmente el único inconveniente es tener que ahorrar décadas de recibos!
Actualización: aquí está la confirmación del IRS de las "distribuciones retrasadas" permitidas :
Q-39. ¿Cuándo se debe tomar una distribución de una HSA para pagar o reembolsar, libre de impuestos, los gastos médicos calificados incurridos en el año en curso?
A-39. Un beneficiario de la cuenta puede diferir para años fiscales posteriores las distribuciones de las HSA para pagar o reembolsar los gastos médicos calificados incurridos en el año en curso, siempre que los gastos se hayan incurrido después de que se estableció la HSA. De manera similar, una distribución de una HSA en el año en curso se puede usar para pagar o reembolsar los gastos incurridos en cualquier año anterior, siempre que los gastos se hayan incurrido después de que se estableció la HSA. Por lo tanto, no hay límite de tiempo sobre cuándo debe ocurrir la distribución. Sin embargo, para ser excluible del ingreso bruto del beneficiario de la cuenta, él o ella debe mantener registros suficientes para demostrar posteriormente que las distribuciones fueron exclusivamente para pagar o reembolsar gastos médicos calificados, que los gastos médicos calificados no hayan sido previamente pagados o reembolsados de otra fuente y que los gastos médicos no hayan sido tomados como deducción detallada en ningún año contributivo anterior. Consulte el Aviso 2004-2, Preguntas y respuestas 31 y también el Aviso 2004-25, para el alivio de transición en el año calendario 2004 para el reembolso de los gastos médicos incurridos antes de abrir una HSA.
El formulario 8889 se utiliza para documentar las distribuciones de HSA. Se reduce a: "1) ¿Cuánto retiró? 2) ¿Cuáles fueron sus gastos médicos? 3) Si (1) > (2), dénos dinero".
Las distribuciones de HSA deben ser para "gastos médicos calificados", definidos como "gastos médicos no reembolsados que de otro modo podrían deducirse en el Anexo A (Formulario 1040)". Desde aquí (PDF) . Ciertamente, no podría deducir los gastos médicos de 2014 en su Anexo A en 2033, por lo que dudo que pueda contarlos como "calificados" para propósitos de HSA tampoco.
JTP - Pide disculpas a Mónica