¿Qué implica una solicitud de entrevista del IRS cuando se llama para verificar los gastos de una pequeña empresa de propietario único?

¿Debo contratar a un fiscal para que me represente? ¿O entrar yo mismo? Sólo tengo miedo de decir cosas equivocadas.

No puedo decirle si debe o no contratar a alguien, pero aquí hay algunas cosas que debe considerar:

• Multas/Interés: después de una auditoría, si debe impuestos adicionales, pagará un 0,5 % mensual hasta un 25 % del monto adeudado en multas y también pagará un interés del 3 al 6 %.

• Fraude vs Negligencia: Si te equivocaste bastante (sin que se considere intencional), se te puede considerar negligente, lo que resultaría en una multa adicional del 20 % (basado en el impuesto adicional adeudado). Si creen que evadió impuestos deliberadamente, podría enfrentar cargos civiles o penales por fraude fiscal. El fraude fiscal civil puede dar lugar a una sanción adicional del 75 % (en lugar de la sanción por negligencia del 20 %), mientras que el fraude fiscal penal puede dar lugar a multas muy elevadas y tiempo en la cárcel.

• Costo de representación: según sus ingresos/niveles de deducción, el costo de un abogado podría superar con creces los impuestos/sanciones adicionales que generó la auditoría. Por supuesto, si me enfrento a cargos penales por fraude fiscal, querría un abogado. Esto no significa que la representación no tenga valor, solo que el beneficio monetario (si lo hay) que pueden proporcionar es muy probable que sea menor de lo que cuesta contratarlos.

La mayoría de las auditorías terminan sin cambios. Los siguientes más comunes son aquellos en los que hay un cambio y el contribuyente debe multa/intereses, pero no se considera que hayan sido negligentes o que hayan cometido fraude fiscal.

Personalmente, no contrataría a nadie para que me represente en una auditoría porque estoy bastante seguro de que todas mis deducciones están bien respaldadas y son apropiadas y que cualquier error que haya cometido no se considerará fraude. También estoy lo suficientemente familiarizado con el proceso por lo que no estoy particularmente ansioso por las auditorías. Muchas personas encuentran que las auditorías son muy estresantes y no confían en su preparación de impuestos, por lo que la representación paga puede ser muy útil para ellos.

Si tuviera que contratar a alguien, lo más probable es que contratara a un abogado de impuestos en lugar de a un CPA/preparador de impuestos. El privilegio abogado-cliente es un gran problema.

Sí, tengo todos mis gastos organizados ya que principalmente compro cosas de amazon y ebay relacionadas con mi negocio, pero obviamente podría haber artículos que son "cuestionables".

Esta es la parte más preocupante de tu pregunta. Si solo quiere decir que comprende por qué el IRS querría que proporcione documentación de respaldo o la justifique, entonces esto es menos preocupante. Si son cuestionables porque sabe que son "creativos" o no suelen ser aceptables, eso podría ser problemático.

¿Qué otras cosas hay que tener en cuenta?

Dado que esta carta no es una citación, no tiene que presentarse, un representante puede manejar este 'examen' por usted.

Si pagó por la preparación de impuestos, es posible que tenga algún tipo de asistencia de auditoría disponible para usted, que podría valer la pena investigar.

Demuestre los gastos de su negocio y el costo de los bienes vendidos

Comencemos con 2015. Comience por mirar lo que afirmó . Debe presentar documentos para respaldar los gastos y el CoGS que reclamó en sus impuestos. Ellos están mirando para ver

• que realmente dispusiste el dinero
• que fue un gasto comercial real o una compra de inventario, y no un uso no permitido. EG comprando "inventario" que es realmente para uso personal, reclamando pies cuadrados de la casa para una oficina en el hogar que en realidad es de uso mixto, lo que sea.

Espero que haya guardado los documentos físicos. Si no lo hizo, es posible que pueda recopilarlos "en línea" de Amazon o (menos probable) de eBay. Amazon mantiene el historial de compras en su sistema durante un par de años, eBay no tanto. Recomiendo descargarlos en formato "PDF" y ponerlos en una carpeta de computadora del año fiscal y el propósito de los recibos.

De esa manera, puede mostrarle al auditor los archivos PDF en lugar de tener que conectarse en línea (y la Internet se retrasará/caerá/olvidó la contraseña cuando lo intente).

Tengo un escáner que me permite hacer lo mismo con documentos en papel. Y tengo Acrobat Pro, que me permite agrupar montones de archivos PDF en un solo PDF. En mi llamada telefónica con el auditor, le ofrecería enviarle los paquetes en PDF por correo electrónico.

Realmente, los documentos son lo que quieren ver. No les importa mucho lo que tengas que decir . Por supuesto, si no tienes documentos y todo lo que tienes es tu charla... entonces (para ti) se convierte en una búsqueda desesperada de las palabras mágicas, y (para el IRS) el alivio cómico de ver al contribuyente poner su pie en su boca. Y te engañarán para que digas cosas equivocadas. Entonces, en ese caso, traería a su contador y dejaría que él hablara.

Acabo de regresar de mi entrevista de auditoría del IRS. Aquí está mi experiencia:

Mi cita era a las 10 am. Cuando llegas tienes que llamar al agente para que salga a buscarte.

Fui con mi socio comercial solo para no ir solo porque no estoy seguro de si podría decir algo incorrecto y también para respaldar nuestros reclamos sobre ciertos gastos.

Pasé unos buenos 1 o 2 días preparándome para esta auditoría de "gastos". Lo que hice fue mirar mi declaración de impuestos y bajo su anexo C para gastos, encontré todos los gastos que respaldaron esos números. Lo que realmente están buscando es cómo llegó a los números de gastos que tiene en su declaración de impuestos. Entonces, por ejemplo, tiene publicidad por $ 5000 por año. Muestre todos los gastos en el año que suman $5000. Usamos expensify.com para realizar un seguimiento de nuestros gastos, por lo que fue fácil filtrar cada categoría para generar los números de gastos, que es lo que usamos en nuestra declaración de impuestos de todos modos. También puede hacer esto en una hoja de cálculo compilando todas las transacciones de sus estados de cuenta y simplemente seleccionando aquellas transacciones que pertenecen a esa categoría. Solo tenga en cuenta que lo que extraiga de sus estados de cuenta debe sumar $ 5000 en publicidad. Mirarán esta hoja de cálculo y elegirán una al azar y la compararán con una de sus declaraciones. A continuación se muestra un ejemplo de cómo podría verse:

Debería tener una página llena de transacciones solo para cada categoría con el total sumado que coincida con lo que tiene en la declaración de impuestos bajo gastos.

Mi agente revisó cada categoría y me pidió el desglose de mi hoja de cálculo. Miraba a través de la página y seleccionaba al azar los que parecían "cuestionables" y nos preguntaba qué compró aquí en "urban outfitters", ya que no parece un gasto comercial. Tenga en cuenta que cada transacción puede ser "cuestionable" según el agente, ya que todo es muy subjetivo a partir de este encuentro. Después de preguntarnos al respecto, dimos nuestro argumento, o algunas veces simplemente dijimos que sí, necesitamos obtener el recibo real y ver qué compramos. Como no trajimos ningún recibo, sino solo extractos bancarios y de tarjetas de crédito. No tendría sentido traer todos los recibos porque serían miles de papeles, especialmente si tiene un negocio que se ocupa del inventario.

A medida que el agente pasa por cada categoría de transacciones, no pasa por todas. En nuestro caso, como máximo miró menos de 5 transacciones por categoría. Tuvimos 50-100 transacciones por categoría. En pocas palabras, es en parte suerte y realmente depende del agente si quiere ser extremadamente detallado o simplemente dejar pasar las cosas si ve algo mal.

Lo que realmente ayudó, creo, es poder parecer genuino sobre la situación y su negocio. También ser capaz de conversar y tener una personalidad comunicativa es una GRAN ventaja . Al final del día, los agentes son solo personas normales y pueden fastidiarte fácilmente si quisieran, ya que muchas de sus decisiones son realmente subjetivas si no puedes defender el motivo de un gasto. Básicamente, ponte del lado bueno. Realmente tuvimos suerte ya que solo revisaron 2016 y solo nos penalizaron por el 2% de ese año y luego usaron ese mismo porcentaje para 2017 y ni siquiera se molestaron en mirar 2017 porque asumieron que tendría los mismos problemas que 2016.

Después de estresarte por esto durante unas buenas 2 semanas, realmente no fue tan malo suponiendo que tienes la mayor parte de tu papeleo en orden. Si no lo hace, todo se basa en lo que dice y si le creerán o no.

Otras notas:

• Si no tienes todos tus papeles, y te quieren probar un gasto, te dan unos días para buscarlo. Si no puede encontrarlo, solo se consideraría como ingreso y tendría que pagar impuestos sobre él. No es gran cosa...
• Algunos agentes pueden no ser tan detallados. Por lo tanto, es posible que no miren todo completamente y solo acepten sus gastos. Esto solo se basa en la suerte.
• Buscamos a alguien para que nos representara, pero costó $5000. Es posible que la mayoría de las personas no necesiten contratar a nadie a menos que tenga cosas muy turbias y no pueda explicar ciertos gastos en absoluto.
• Después de recibir su factura si debe algo, solo tiene que esperar 2 meses para recibir la factura real por correo y pagar en línea. Y también podría recibir una factura de impuestos estatales sobre ese ingreso en aproximadamente 6 meses.
• Espero que no subcontraten las auditorías del IRS a bots de IA en el futuro, ya que no tendrán piedad de su auditoría. El hecho de que puedas hablar con otro humano trae el elemento de "errores humanos", "subjetividad" y empatía.
• Tuve dificultades para encontrar a otros en el mismo barco que realmente me dieron consejos sensatos sobre lo que estoy tratando. Sí, seguro que puede leer cosas en línea, pero todos dicen lo mismo que en traer sus gastos y asegurarse de que esté todo documentado. Pero seamos sinceros, como propietario de una pequeña empresa, no tienes todo perfectamente documentado, ¿qué haces en ese escenario? Nadie menciona que literalmente puede "hablar" para salir de las cosas en estas auditorías. Otras personas que buscan consejos pueden enviarme un mensaje si lo desean.