Preguntas sobre impuestos para residentes de EE. UU., ciudadanos canadienses/no residentes: intereses, TFSA y dividendos

Soy un canadiense que vive y trabaja en los EE. UU., por lo que presento y pago impuestos sobre la renta en los EE. UU. y no soy residente de Canadá a efectos fiscales. Soy consciente de mis obligaciones de presentación ante el IRS, pero tengo algunas preguntas sobre la presentación/pago a la CRA:

  • Tengo algunos ingresos por intereses en una cuenta de ahorros regular. No se retuvieron impuestos. ¿Estoy en lo correcto al creer que no tengo ninguna obligación de presentación o pago a la CRA debido al tratado fiscal con los EE. UU.?
  • Tengo una TFSA que ganó una pequeña cantidad de ingresos por intereses. Si completo este formulario, me dice que debo el 25% de impuestos sobre la renta. ¿Puede ser eso correcto? ¿La TFSA realmente pierde el estado libre de impuestos de la CRA al convertirse en no residente? http://www.cra-arc.gc.ca/partxiii-calculator/ (Nota: sé que le debo al IRS).
  • También tengo una cuenta de corretaje canadiense que contenía ETF estadounidenses que cotizan en bolsa. No hubo ganancias de capital, pero sí recibí dividendos. Estos dividendos se retuvieron automáticamente al 15 % y se pagaron a EE. UU. (no a Canadá). ¿Le debo algo a Canadá?

Hablé con un contador que me recomendó que llenara un formulario "simple" para los dividendos, pero no tuve la suerte de encontrar ningún formulario de este tipo. Cualquier ayuda sería apreciada.

Respuestas (1)

El interés en la cuenta de ahorros puede ser demasiado pequeño para informar, pero no estoy seguro de cuál es el umbral.

Debe informar a sus bancos que se ha mudado y que debe ser tratado como residente fiscal de EE. UU. Eso les indicará que comiencen a enviarle los formularios estadounidenses que necesita (1099-DIV, etc.).

Hay ciertos pasos que debe seguir para mudarse fuera de Canadá, incluida una 'disposición presunta' de sus activos canadienses .

Si tiene suficiente dinero en el extranjero (Canadá), deberá informarlo en el FBAR .

Tenga cuidado con la propiedad de fondos mutuos canadienses o ETF fuera de un RRSP. Hay una clase punitiva de inversiones llamadas PFIC que se aplican a esas.

TFSA, RESP y RDSP no están reconocidos por el IRS y el consejo que he recibido es cerrarlos. No perderás la sala de cotización que tenías en la TFSA. Los RRSP están bien y pueden ser un buen lugar para mover su dinero si lo hace antes de declarar su residencia en los EE. UU. al banco. De lo contrario, no permitirán que los residentes de EE. UU. contribuyan a un RRSP, incluso si hay espacio.

La retención que hicieron fue porque suponen que usted es residente fiscal canadiense. Una vez que les informe lo contrario, ya no retendrán sobre los ETF de EE. UU., pero sí sobre los canadienses (debería ser del 15% una vez que envíe un formulario especial).