¿Por qué el IRS requiere que los contribuyentes estadounidenses informen los ingresos por dividendos por país cuando solicitan un crédito fiscal extranjero?

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¿Por qué el IRS requiere que los contribuyentes estadounidenses informen los ingresos por dividendos por país cuando solicitan un crédito fiscal extranjero?

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Finanzas
dividendos
internacional
Estados Unidos

franck dernoncourt

Leí en las instrucciones de Turbotax en la sección "Deducciones y créditos" -> "Ingresos del extranjero" para ingresos por dividendos:

Cuando tiene ingresos extranjeros de varios países, el IRS requiere que lo informe por país, a menos que provenga de una Compañía de Inversión Regulada (RIC).

¿Por qué el IRS requiere que los contribuyentes estadounidenses informen los ingresos por dividendos por país, en lugar de simplemente permitir que los contribuyentes los marquen como "extranjeros"?

Yo leí:

NOTA: NO se permite un crédito fiscal extranjero de los siguientes países: Cuba (hasta el 21/12/2015), Irán, Corea del Norte, Sudán y Siria.

entonces, suponiendo que ninguno de los dividendos provenga de uno de estos países prohibidos, no veo por qué el IRS tiene ese requisito, que es bastante tedioso de respetar en Turbotax, ya que Turbotax requiere un 1099-DIV para cada país para el que desea declarar impuestos en el extranjero:

Ejemplo: Digamos que su Formulario 1099-DIV informa $1,000 en dividendos. $100 de Francia, $50 de Canadá y $850 de EE.UU. En lugar de ingresar un formulario 1099-DIV, ingresará tres. La primera copia cuesta $ 850 sin impuestos extranjeros ya que es un ingreso de los EE. UU. La segunda copia cuesta $ 100 con impuestos extranjeros iguales a los que pagó en Francia. La tercera copia cuesta $50 con impuestos extranjeros equivalentes a lo que pagó en Canadá.

Por ejemplo, si una cuenta de Fidelity ha recibido dividendos de 10 países, entonces uno tiene que dividir el 1099-DIV de Fidelity en 10 formularios 1099-DIV diferentes, asumiendo que los dividendos no provienen de RIC. Y si uno tiene 5 cuentas de corretaje de EE. UU., cada una de las cuales recibe dividendos de 10 países, entonces debe ingresar 50 formularios 1099-DIV diferentes (= 5 x 10) en Turbotax si busca un crédito fiscal extranjero.

jamesqf

¿No es Fidelity una compañía de inversión regulada? Entonces, uno informa la cantidad de ingresos extranjeros que Fidelity proporciona en el 1099 que le envía. Al menos así es como funciona para mí, recibiendo un 1099 de otra gran compañía de fondos mutuos. Y como cuestión práctica, no tengo ni idea de qué países estoy obteniendo dividendos, o cómo se dividen entre países.

franck dernoncourt

@jamesqf, entonces, ¿cómo busca créditos fiscales extranjeros? El IRS dice que no es necesario dividir por país solo si los dividendos provienen de RIC. Por ejemplo, VWO ETF en fidelidad generará dividendos extranjeros de compañías que no son RIC.

jamesqf

Si bien no conozco específicamente los ETF, para los fondos mutuos ordinarios, la compañía me envía un 1099-DIV para ese fondo, no los valores subyacentes que posee. Así que acabo de ingresar el total en el Anexo 3 de mi Formulario 1040. El fondo mutuo ES la compañía de inversión regulada. (Supongo que lo mismo es cierto para ETF, aunque no estoy seguro, ya que no tengo ninguno). El requisito por país es para cuando posee acciones extranjeras directamente.

franck dernoncourt

@jamesqf "El requisito por país es para cuando posee acciones extranjeras directamente". Pensé que esto incluye tener acciones extranjeras a través de Fidelity. ¿Crees que no? (pregunta honesta) La cita de Turbotax en la pregunta parece indicar que el requisito por país también es válido cuando se poseen acciones extranjeras a través de Fidelity, ya que el Formulario 1099-DIV de Fidelity informa dividendos por país si se poseen acciones extranjeras.

jamesqf

Desde luego, no soy abogado fiscal, contable ni nada por el estilo. Sin embargo, he sido propietario de fondos mutuos internacionales durante décadas. Las empresas siempre me han enviado formularios 1099-DIV con un total simple para cada fondo. Acabo de sumarlos y puse el total en la casilla correspondiente de mi 1040. Y como dije, tratar de deshacer todas las inversiones de los diferentes países involucradas en el fondo sería una tarea monumental, ni siquiera sabría dónde obtener la información necesaria.

franck dernoncourt

@jamesqf lo entendió, sí, para los fondos mutuos uno simplemente puede indicar RIC en el formulario de crédito fiscal extranjero. El dolor comienza cuando se posee directamente acciones extranjeras (por ejemplo, a través de ADR) en la cuenta de corretaje de uno.

jamesqf

Bueno, un minuto con Google dice que la mayoría de los ETF son, de hecho, compañías de inversión reguladas: inverter.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/…

franck dernoncourt

@jamesqf sí, lo siento, mi ejemplo con VWO ETF fue incorrecto. Debería haber usado algunos ADR en su lugar, por ejemplo, TOT.

franck dernoncourt

¿Por qué la pregunta "¿Por qué el IRS requiere que los contribuyentes estadounidenses informen los ingresos por dividendos por país" se cerró como basada en una opinión?

Respuestas (1)

¿Por qué el IRS requiere que los contribuyentes estadounidenses informen los ingresos por dividendos por país cuando solicitan un crédito fiscal extranjero?

¿No es Fidelity una compañía de inversión regulada? Entonces, uno informa la cantidad de ingresos extranjeros que Fidelity proporciona en el 1099 que le envía. Al menos así es como funciona para mí, recibiendo un 1099 de otra gran compañía de fondos mutuos. Y como cuestión práctica, no tengo ni idea de qué países estoy obteniendo dividendos, o cómo se dividen entre países.
@jamesqf, entonces, ¿cómo busca créditos fiscales extranjeros? El IRS dice que no es necesario dividir por país solo si los dividendos provienen de RIC. Por ejemplo, VWO ETF en fidelidad generará dividendos extranjeros de compañías que no son RIC.
Si bien no conozco específicamente los ETF, para los fondos mutuos ordinarios, la compañía me envía un 1099-DIV para ese fondo, no los valores subyacentes que posee. Así que acabo de ingresar el total en el Anexo 3 de mi Formulario 1040. El fondo mutuo ES la compañía de inversión regulada. (Supongo que lo mismo es cierto para ETF, aunque no estoy seguro, ya que no tengo ninguno). El requisito por país es para cuando posee acciones extranjeras directamente.
@jamesqf "El requisito por país es para cuando posee acciones extranjeras directamente". Pensé que esto incluye tener acciones extranjeras a través de Fidelity. ¿Crees que no? (pregunta honesta) La cita de Turbotax en la pregunta parece indicar que el requisito por país también es válido cuando se poseen acciones extranjeras a través de Fidelity, ya que el Formulario 1099-DIV de Fidelity informa dividendos por país si se poseen acciones extranjeras.
Desde luego, no soy abogado fiscal, contable ni nada por el estilo. Sin embargo, he sido propietario de fondos mutuos internacionales durante décadas. Las empresas siempre me han enviado formularios 1099-DIV con un total simple para cada fondo. Acabo de sumarlos y puse el total en la casilla correspondiente de mi 1040. Y como dije, tratar de deshacer todas las inversiones de los diferentes países involucradas en el fondo sería una tarea monumental, ni siquiera sabría dónde obtener la información necesaria.
@jamesqf lo entendió, sí, para los fondos mutuos uno simplemente puede indicar RIC en el formulario de crédito fiscal extranjero. El dolor comienza cuando se posee directamente acciones extranjeras (por ejemplo, a través de ADR) en la cuenta de corretaje de uno.
Bueno, un minuto con Google dice que la mayoría de los ETF son, de hecho, compañías de inversión reguladas: inverter.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/…
@jamesqf sí, lo siento, mi ejemplo con VWO ETF fue incorrecto. Debería haber usado algunos ADR en su lugar, por ejemplo, TOT.
¿Por qué la pregunta "¿Por qué el IRS requiere que los contribuyentes estadounidenses informen los ingresos por dividendos por país" se cerró como basada en una opinión?

franck dernoncourt · Answer 1

Recibí una respuesta interesante de US CPA taxingtimes en Reddit : eso se debe a que la cantidad de crédito fiscal extranjero que uno puede reclamar depende del tratado fiscal entre los Estados Unidos y el país donde se recibió el impuesto extranjero.

Detalles de taxingtimes :

Tal vez porque la retención en la fuente es diferente de aquello por lo que es elegible para reclamar un crédito fiscal.

Digamos que posee acciones de un dividendo en Suiza y distribuyen las ganancias suizas. La retención por defecto es del 35%, pero hay un tratado fiscal que dice que solo tienen derecho al 15%. Tienes que trabajar con el país/depositario/quien sea para obtener la tasa del tratado.

Cuando reclama un crédito fiscal extranjero, solo tiene derecho a reclamar hasta la tasa del tratado. Entonces, si no saltó los aros (o si alguien lo hizo en su nombre), le habrían retenido el 35%, pero solo es elegible para reclamar un crédito fiscal del 15%, independientemente de lo que realmente pagó. Informar la cantidad ganada de cada país y la cantidad que se reclama como crédito para cada país ayuda a proporcionar información al IRS sobre si los contribuyentes cumplen con el requisito de limitar su reclamo de crédito a la tasa del tratado.

Como resultado, Turbotax pide a los usuarios que desglosen los impuestos extranjeros por el país donde se produjeron:

Re "Turbotax pide a los usuarios que desglosen los impuestos extranjeros...", ¿quizás se trata de un problema con TurboTax? Los formularios rellenables gratuitos del IRS, que he usado durante los últimos años, no lo hacen.
@jamesqf gracias, es bueno saberlo, también me pregunto sobre esto.

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