Siempre había pensado que los ingresos del seguro de vida no se trataban como ingresos imponibles. De la publicación 525 del IRS :
Los ingresos del seguro de vida que se le paguen debido a la muerte de la persona asegurada no están sujetos a impuestos a menos que la póliza le haya sido entregada por un precio. Esto es cierto incluso si los ingresos se pagaron en virtud de una póliza de seguro médico o de accidentes o un contrato de dotación. Sin embargo, los ingresos por intereses recibidos como resultado de los ingresos del seguro de vida pueden estar sujetos a impuestos.
Sin embargo, cuando busco en Google "impuesto sobre el patrimonio procedente del seguro de vida" , aparecen muchos consejos legales de aspecto aterrador que sugieren una planificación compleja del impuesto sobre el patrimonio. No me queda claro si esta es una preocupación válida.
No busco un tratado sobre el impuesto al patrimonio; Solo quiero saber: si mi esposa y yo falleciéramos, ¿tendrían que pagar nuestros hijos impuestos sobre los ingresos de nuestro seguro de vida o no?
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Editar: agregar una recompensa ya que tenemos dos respuestas contradictorias con la misma cantidad de votos a favor.
Parece que hay un poco de confusión aquí. Permítanme responder como si el monto de la exención de impuestos sobre el patrimonio de 2011 volviera a $ 1 millón. Solo eres tú y el niño. Su valor total cuando muere es de $ 500K más usted posee esa póliza de $ 1M con su hijo como beneficiario. El patrimonio está valorado en $ 1.5M y se deben pagar impuestos sobre $ 500K. Lo que importa es quién era el dueño de la póliza, no quién es el beneficiario.
A medida que los niños crecen, es mejor que transfieras la propiedad (incluso si las pólizas son a término) y les regales dinero para pagar la prima. Esto evita los planes intrincados sobre los que puede haber leído.
Su pregunta ayuda a ejemplificar por qué los cambios en las leyes de impuestos sobre el patrimonio son tan difíciles. 2009 la exención era tan alta que mi esposa y yo no teníamos nada de qué preocuparnos. El próximo año, es fácil repasar.
La respuesta muy simple es "sí, si usted es dueño de la póliza, es parte de su patrimonio a efectos fiscales".
Para aquellas sucesiones que adeudan impuestos, si los ingresos del seguro de vida se incluyen o no en la sucesión imponible depende de quién sea el propietario de la póliza cuando la persona asegurada fallezca. Si la persona fallecida era dueña de la póliza, el monto total de los ingresos se incluye en el patrimonio gravable federal; si otra persona era dueña de la póliza, los ingresos no están incluidos.
Felicitaciones a JoeTaxpayer por sus comentarios que conducen a una mejor respuesta.
De acuerdo con la publicación del IRS, los pagos del monto a pagar contratado realizados al individuo que es el beneficiario no están sujetos a impuestos. Los intereses por encima del monto a pagar se gravan como intereses.
Sin embargo, el seguro de vida pagado al patrimonio está sujeto a impuestos sobre el patrimonio, así que asegúrese de que sus beneficiarios sean las personas correctas. Algunas personas miran las exclusiones de impuestos sobre el patrimonio de $2 millones y asumen que no valen tanto dinero, pero los pagos del seguro además de una casa y otros activos pueden sumar.
Respuesta sencilla:
Los ingresos del seguro de vida están libres de impuestos sobre la renta en la mayoría de los casos, pero no siempre están libres de impuestos sobre el patrimonio.
Si la póliza de seguro de vida está incluida en su patrimonio y su patrimonio supera el límite de exención para el año en que vence, entonces se deducirán los impuestos de su patrimonio.
Si su patrimonio no supera el límite de exención, no se preocupe. Puedes dormir bien por la noche.
¿Cuándo está sujeto a impuestos?
Si la póliza de seguro de vida se paga con dinero antes de impuestos (esto se hace a través de un plan de jubilación calificado), entonces una parte de los ingresos está sujeta a impuestos. Eso sí, estos casos son muy raros.
jorge marian
alex b
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