Entrada contable para la venta de una llamada cubierta

Recientemente comencé a buscar opciones comerciales y comencé con la tradicional tradición de vender una llamada cubierta. Lo que no entiendo ahora es lo que me muestran los saldos de mi plataforma de negociación (TD Ameritrade). Vendí 1 XYZ el 15 de abril de 80 Llamada a 1,00, pero mi historial de transacciones muestra: "Vendido -1 XYZ el 15 de abril de 2016 a 80,00 a 1,00". El monto de la venta es un +89,22 positivo en mi libro mayor, aunque veo un -89,22 en mis fondos en efectivo. Cuando miro mis retenciones actuales, veo que tengo 100 acciones de XYZ junto con una llamada de -1 XYZ del 15 de abril de 2016. En resumen, no puedo hacer cara o cruz de las entradas ni determinar si se capturó la prima.

Respuestas (1)

Los contratos de opción típicamente representan cada uno 100 acciones. Entonces, el contrato de 1 llamada que vendió para abrir (escribió) le otorga al comprador de esa opción el derecho a comprar sus 100 acciones por $ 80.00 por acción en cualquier momento antes de la fecha de vencimiento de la opción.

Se le pagó una cantidad bruta de $100 (100 acciones por $1.00 de prima por acción) por asumir la obligación de entregar si el titular de la opción decide ejercerla.

Recibió un crédito en su cuenta de $ 89.22, que deberían ser los $ 100 menos cualquier comisión comercial (¿~ $ 10?) Y tarifas misceláneas (regulatorias, de intercambio, etc.) por contrato.

Capturaste prima. Sin embargo, su escritura de llamada cubierta representa una posición corta abierta que, hasta que (a) la opción expire sin valor, o (b) se ejerza, o (c) se vuelva a comprar para cerrar la posición, continuará mostrándose en su cuenta como una responsabilidad

Hasta que la posición abierta se cierre de alguna manera, el valor tanto del contrato de opciones cortas como de las acciones largas continuará fluctuando. Esto es normal.

Chris, gracias, eso tiene sentido para mí. Veo en mis Posiciones tengo -1 Opción que "me cuesta" -100.00. Desde entonces, la acción ha caído un poco más desde el precio de ejercicio de $80, por lo que la opción subyacente en el mercado abierto ahora está en una oferta/demanda de 0,45/0,55. Esto aparece como un "Valor de mercado de -50,00", lo cual es confuso. Otra forma de decirlo (no es un juego de palabras) es, ¿qué debería estar monitoreando en mis Posiciones que me haría tomar alguna acción con esta opción?
Depende Si el valor subyacente sube a más de $80 y es una acción que desea mantener (es decir, no desea que se pague), puede volver a comprar la opción de compra para cerrar su posición abierta, pero probablemente pague más de lo que recibió y obtenga una pérdida en la escritura Si no le importa si la acción se llama, deje que eso suceda y mantenga la prima cobrada + los ingresos de la venta de la acción al precio de ejercicio, menos las tarifas de cesión. O, si el subyacente es <$80 al vencimiento, puede dejar que la opción expire sin valor. O, si realmente quiere salir de la acción (¿se puso mal?) antes del vencimiento, cierre la posición de la opción y venda la acción.
Si antes del vencimiento ve que la prima de la opción decae hasta el punto en que puede volver a comprarla por mucho menos de lo que recibió, puede tener sentido cerrarla antes de tiempo y, por ejemplo, suscribir otra, pero incurrirá en más tarifas y costos de distribución. .
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