¿El IRS cobra intereses por los impuestos pagados de forma insuficiente?

Existe una regla de que si no se deben impuestos en la declaración de impuestos del año pasado, el IRS no impondrá una multa, pero ¿se cobrarán intereses?

Ejemplo: suponga que no se han retenido impuestos federales durante 2018. El 15 de abril de 2019 se presenta la declaración de impuestos y se adeudan 20k de impuestos. No se aplica ninguna multa por pago atrasado porque no se adeudaron impuestos en 2017. ¿Habrá todavía un cargo de interés sobre los 20k?

¿Tenemos una referencia autorizada sobre esto?

Editar: no fui lo suficientemente preciso. Quise decir que la obligación tributaria en 2017 según la publicación 505 del IRS 2018 (línea 63 - línea 58 - línea 59 en el formulario 1040 de 2017) era cero, no los impuestos adeudados (línea 78 - también cero)

"Sin impuestos adeudados" no es igual a "Sin impuestos". ¿Cuáles de ellos fueron ciertos con respecto a sus impuestos de 2017?

Respuestas (3)

En este escenario, no se requieren pagos estimados y el impuesto adeudado se paga en su totalidad con la declaración a tiempo. Por lo tanto, no se deben intereses. Según el IRS , "Generalmente, los intereses se acumulan sobre cualquier impuesto impago desde la fecha de vencimiento de la declaración hasta la fecha de pago total".

(Y) el formulario 2210 cuando se aplica se llama multa y no interés, aunque matemáticamente es igual a interés.

Ejemplo: suponga que no se han retenido impuestos federales durante 2018. El 15 de abril de 2019 se presenta la declaración de impuestos y se adeudan 20k de impuestos. No se aplica ninguna multa por pago atrasado porque no se adeudaron impuestos en 2017. ¿Habrá todavía un cargo de interés sobre los 20k?

Creo que hay un defecto en esta lógica. Como se describe en la pregunta, el hecho de que no se adeudaron impuestos para 2017 no es relevante. Para que el resto de la pregunta sea cierta, la métrica clave es que no hubo obligación tributaria para 2017.

de la publicación 505 del IRS

Quién no tiene que pagar impuesto estimado

Si recibe sueldos y salarios, es posible que pueda evitar el pago de impuestos estimados pidiéndole a su empleador que descuente más impuestos de sus ingresos. Para hacer esto, presente un nuevo Formulario W-4 con su empleador. Véase el capítulo 1.

Impuesto estimado no requerido.

No tiene que pagar impuestos estimados para 2018 si cumple con las tres condiciones siguientes.

  • No tuvo obligación tributaria en 2017.
  • Fuiste ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.
  • Su año fiscal 2017 cubrió un período de 12 meses.

No tenía obligación tributaria para 2017 si su impuesto total (definido más adelante en Impuesto total para 2017, línea 12b) era cero o si no tenía que presentar una declaración de impuestos.

Entonces, si no tuvo ninguna obligación tributaria en 2017, entonces puede evitar los pagos estimados.

Si tiene cero retenciones en 2018 y debe 20K, espere recibir una multa por pago insuficiente.

Edité mi pregunta para reflejar que la cantidad en cuestión es obligación tributaria en 2017 (que de hecho era cero). Todavía parece haber un problema. No tener que hacer pagos estimados no parece implicar que no se impondrá una multa por pago insuficiente. Si observa la Publicación 505, capítulo 4 (página 48), habla sobre la multa por pago insuficiente para 2017 (pero no para 2018). En Excepciones -> Sin responsabilidad fiscal el año pasado, proporciona las mismas condiciones que usted citó anteriormente, pero nuevamente, es para el año equivocado.
El problema es que el documento era para los impuestos presentados en abril de 2018, el de abril de 2019 no se ha publicado.
@NingNing+ muchas publicaciones del IRS, incluido este, y también formularios e instrucciones como el 2210, se revisan y se vuelven a publicar cada año, pero la versión web es solo la más reciente; consulte el título en la parte superior de la página web o la portada. para PDF/papel. Los años anteriores (como 1990) están disponibles en un enlace en la pestaña 'formularios e instrucciones'. El cambio a 2018 p505 fue demasiado agresivo: el impuesto total es 12b en 2018 1040 porque se reorganizó, pero (como dijiste) fue 63 con ajustes en 2017 1040.
FWIW cuando se publicaron las instrucciones del formulario 2210 de 2018 , que según la marca de fecha de mi computadora era marzo de 2019, tienen las referencias a 2018 1040 correctas.

¿Tenemos una referencia autorizada sobre esto?

La publicación 505 del IRS proporciona información sobre impuestos estimados. La cita exacta de la página 3 es:

Debe tratar de que su retención coincida con su obligación tributaria real. Si no se retienen suficientes impuestos, deberá impuestos al final del año y es posible que tenga que pagar intereses y una multa.

Consulte la página 48 para ver ejemplos sobre multas e intereses.

Esto no responde a la pregunta. Pregunta: si no debo la multa, ¿debo intereses? Su respuesta: es posible que deba intereses y una multa. Pero la pregunta supone que no se debe una sanción. El autor de la pregunta ya sabe que los intereses y las multas son posibles, pero pregunta específicamente sobre una sugerencia cuando no se cobra una multa (porque no se adeudan impuestos el año anterior). Ha respondido a una situación específica con una respuesta general que no tiene en cuenta la situación específica.
Los no profesionales no deberían responder aquí preguntas sobre impuestos, en particular aquellas en las que se pueden acumular multas y/o intereses adicionales debido a la inacción. Si el OP no puede encontrar la respuesta de la Publicación relevante (que proporcioné) y los ejemplos proporcionados dentro, debe consultar a un contador.
Bob, tu último comentario no tiene sentido. La respuesta a mi pregunta no se puede "descifrar" sin ambigüedades a partir de la publicación que proporcionó. Uno solo puede inferir una respuesta a una pregunta que no he hecho.
@NingNing: si no puede descifrar "inequívocamente" la respuesta de la publicación proporcionada, repito lo que ofrecí en mi comentario anterior: "Consulte a un contador".
Bob Bearker, no se puede hacer dada la información de la referencia. Por lo tanto, ningún contador podrá hacerlo tampoco. Supongo que eres contador y ni siquiera entendiste la pregunta. De ahí los votos negativos y los comentarios negativos que recibió.
¿El IRS cobra intereses por los impuestos pagados de forma insuficiente?
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