¿Gran préstamo a cero interés o muy poco interés?

No hay (prácticamente) ninguna diferencia entre "interés cero" y "0,01% de interés" desde el punto de vista del IRS. El familiar debe cobrarle una tasa de interés razonable (consulte la Tasa federal aplicable como señaló Nathan L) o la diferencia en esa tasa se considerará un regalo; entonces 0.01% y 0.00% son diferentes solo en que se regala 0.01% menos.

Suponiendo que se trata de un "préstamo a largo plazo" (más de 9 años), la tasa actual es del 2,75%; entonces por $100,000 eso significaría un regalo anual de $2,750. Debido a que la exclusión actual del impuesto sobre donaciones del IRS es de $ 14,000 , está muy por debajo de eso a menos que le den otros regalos. De hecho, si eligen hacer que el préstamo en sí sea un regalo, podrían simplemente perdonar $11,000 en pagos del préstamo cada año (eventualmente $12,000) y seguir estando bajo la exclusión de regalo, haciendo que este sea un regalo completamente libre de impuestos (en el transcurso del tiempo). de años). (Por supuesto, el IRS puede decidir tratar esto de manera diferente si nunca realiza pagos; hable con un CPA si planea seguir este camino).

En segundo lugar, sin embargo, está la cuestión de los ingresos del prestamista. Si supera los $100,000, el prestamista debe tratar el interés como ingreso , incluso si no se le cobra ("regalado"). Así que $2,750 (para empezar, obviamente baja) son ingresos para el donante cada año; deben considerar eso en la forma en que eligen implementar este préstamo.

Como tal, es posible que desee considerar pagar un interés equivalente a su impuesto sobre la renta sobre el interés; si son un pagador marginal del 28%, por ejemplo, entonces 0,28 * 0,0275 significa que debe pagar alrededor del 0,75% de interés (o $750 inicialmente) para cubrir su impuesto sobre la renta. Lo consideraría apropiado si estuviera haciendo el préstamo.

También puede estructurar el préstamo de manera diferente para evitar parte del interés, por cierto. No solo pueden optar por regalarle $14,000 por año durante un período de tiempo, sino que también pueden estructurar los pagos de manera que tenga un "pago global" al final de un período de pago de nueve años. Tal vez al final de esto tendrás un trabajo mucho mejor y podrás pagar todo para entonces. Si es así, podría arreglárselas con la tasa de interés más baja del 1,97 %, lo que significa que tendría que pagar un poco más del 0,5 % de interés para cubrir sus impuestos. (Esto sería algo así como, para los años 1-9 pagar el 0,5 % del capital por mes, lo que sería $500 por mes y pagaría el 6 % del capital por año ($550 con el interés); luego, al final del año 9 el otro 55% del préstamo vence inmediatamente. Por supuesto, puede aumentar sus pagos con el tiempo,

También podría evitar el problema de los ingresos por intereses si el monto del préstamo es inferior a $100,000; lo que significa que después del primer año más o menos puede ser discutible. Consulte la publicación 550 del IRS para obtener más detalles, específicamente:

Límite de interés perdido para préstamos de regalo de $100,000 o menos. Para préstamos de regalo entre individuos, si los préstamos pendientes entre el prestamista y el prestatario suman $100,000 o menos, el interés no percibido que el prestamista incluirá en los ingresos y el prestatario deducirá se limita al monto de los ingresos netos de inversión del prestatario para el año. . Si el ingreso de inversión neto del prestatario es de $1,000 o menos, se trata como cero. Este límite no se aplica a un préstamo si la evasión de impuestos federales es uno de los propósitos principales del acuerdo de interés.

O el miembro de la familia podría prestarte $ 99,999 y luego regalarte los $ 5k adicionales o lo que sea por encima de eso, por supuesto, si está cerca.

Consulte este artículo de Marketwatch para obtener más detalles.

El IRS exige que se carguen intereses en los préstamos grandes, o el interés que debería haberse cobrado se clasifica como un regalo. Deberías pagar alrededor del 2%.