¿Cuál es el método de contabilidad de doble entrada para realizar un seguimiento del saldo de Safe-to-Spend y los montos ahorrados para metas y gastos?

El banco Simple tiene tres grandes características:

El saldo de Safe-to-Spend es bastante simple: es solo el saldo de su cuenta corriente menos el monto total reservado para metas y gastos futuros.

Safe-to-Spend = Checking balance − sum(Goals) − sum(Expenses)

Los objetivos son "cuentas" para realizar un seguimiento del dinero reservado para cubrir futuras compras. Puede mover dinero entre Safe-to-Spend y cualquier objetivo en cualquier momento, suponiendo que haya suficiente dinero. Puede marcar cualquier transacción en la cuenta corriente como gasto del saldo Safe-to-Spend o del saldo Goal.

Los gastos son casi idénticos a los objetivos, excepto que los gastos están en un cronograma recurrente y tienen dos saldos: un saldo Listo y un saldo Próximamente. Puede mover dinero fácilmente entre cualquiera de esos saldos y el saldo Safe-to-Spend.

Esto es realmente útil para realizar un seguimiento de las cosas en mi cuenta de cheques Simple, pero no me ayuda con la cuenta en ningún otro lugar, por lo que estoy buscando configurar un sistema de contabilidad que pueda hacer esto para cualquier cuenta bancaria.

Pregunta: ¿Cuál es el método de contabilidad de doble entrada para realizar un seguimiento de los saldos de Safe-to-Spend, objetivos y gastos?

Si queremos realizar un seguimiento de los saldos de Safe-to-Spend, Goals y Expenses y mover dinero entre ellos libremente, necesitamos cuentas para cada uno, ¿verdad? ¿Qué tipo de cuenta es cada una? ¿Activo? ¿Responsabilidad? ¿Equidad? ¿Ganancia? ¿Gastos? Si elaboramos un balance, debemos evitar contar dos veces el monto en la cuenta bancaria y el monto en las cuentas Safe-to-Spend, Goals y Expenses.

¿La contabilidad por partida doble puede contabilizar este tipo de saldos?

Prefiero Every Dollar Has FunctionSafe-to-Spend, aunque solo sea porque cuando cada dólar ya está en su propia cuenta (incluso si el nombre de la cuenta es "Varios"), no necesita preocuparse por calcular cuánto es seguro gastar . : solo mira esa celda en tu hoja de cálculo...
Cuanto más leo sobre Safe-to-Spend, más se parece a mi método de "registro de cheques es el presupuesto", excepto que mi registro de cheques tiene una celda para el dinero de Safe-to-Spend para que sepa cuál es mi saldo de fin de mes. será.
No se trata realmente de fin de mes. Funciona durante cualquier período de tiempo. Es un mecanismo para asignar cada centavo en una cuenta bancaria a algún propósito. Y cualquier cosa no asignada se considera segura para gastar.
@ChrisCalo, ¿está seguro de que funciona durante cualquier período de tiempo? Este blog sugiere que se calcula para el mes actual. (Por cierto, los enlaces de características de su pregunta están muertos ahora).
¡Gracias por señalar los enlaces rotos! Arreglado ahora. No estoy tratando de lidiar con el cálculo de contribuciones automáticas en un cronograma, por lo que todo lo relacionado con el tiempo es una distracción. En cambio, solo estoy tratando de descubrir cómo "asignar" cantidades en una cuenta bancaria a una cierta cantidad de cuentas de gastos futuras y el resto a una cuenta "Gastos seguros".
"No se trata realmente de fin de mes". Bueno, trabajo mensualmente.
Realmente estás complicando demasiado esto. Si el seguro de automóvil es de $600 semestralmente, entonces "gaste" $100/mes en un fondo de amortización y luego pague su seguro de automóvil con ese fondo de amortización. De manera similar, "gasto" $75/mes en electricidad aunque la cantidad real varía cada mes; la factura se paga con el fondo de amortización de electricidad.
Buen ejemplo. La pregunta entonces es: ¿cómo se contabilizan los montos asignados a fines específicos? Por ejemplo, he "ahorrado" $400 en seguros de automóviles y $75 en electricidad. No es suficiente saber que el saldo es de $475. Entonces tengo que preguntarme constantemente si hay suficiente para cubrir las 23 facturas que tengo próximas. O si olvidé asignar dinero para algo. Entonces: ¿cómo se contabilizan los pagos cuando el dinero realmente proviene de la cuenta bancaria? Finalmente, calcular Safe-to-Spend: saldo de la cuenta bancaria menos todas las cantidades asignadas.
Esto puede parecerle una complicación excesiva, pero confíe en que no está en mi situación. He probado varios enfoques que no resuelven los problemas que estoy tratando de resolver.

Respuestas (1)

Una forma de implementar esto es usar la contabilidad de devengo (que generalmente se basa en la contabilidad de doble entrada).

Es decir, ingrese los gastos cuando se incurre en ellos en lugar de cuando se gastan. También ingresaría los ingresos cuando se ganan en lugar de cuando se reciben.

Entonces el saldo de la cuenta sería su cantidad 'segura para gastar'.

Método 1: usa tus cuentas bancarias

Si usa solo una cuenta bancaria, una forma simple de implementar esto es crear una cuenta Safe-to-Spend (Activo) que llamaremos "Disponible", además de todas las cuentas Objetivo (Activo). La cuenta bancaria es entonces una agregación (virtual) de estas cuentas de activos. Puede hacer esto en MYOB si organiza las cuentas Safe-to-Spend y Goal como subcuentas de una cuenta resumida que llamaremos Banco aquí.

Establecer objetivos y pagar cosas reduce su cantidad disponible. Entonces, cuando establece objetivos o paga cosas, debita Objetivo (ingresa dinero) o Gasto, y acredita Disponible (retira dinero). Es posible que Disponible sea negativo, en cuyo caso sabrá que no tiene dinero seguro para gastar.

Suponiendo que sea consciente de ingresar sus transacciones, el resumen de la cuenta "Banco" siempre refleja el total real de su cuenta bancaria real.

Dado que todas las transacciones se manejan en la cuenta Disponible, la conciliación bancaria siempre se realizará con esa cuenta. Deberá conciliar manualmente los movimientos entre Disponible y Objetivo, ya que eso no aparecerá en sus cuentas bancarias.

Puede abrir varias cuentas bancarias denominadas "Objetivo 1", "Objetivo 2", ... y "Disponible", en cuyo caso no necesitará el resumen de la cuenta "Banco". Pero tendrá varias declaraciones para conciliar.

Método 2 usar cuentas de seguimiento

Es posible que tenga varias cuentas bancarias que no estén estructuradas de acuerdo con sus Objetivos. Por ejemplo, puede tener una cuenta de tarjeta de crédito, una cuenta de ahorros y una cuenta de inversión. Los saldos no reflejan los pagos esperados de la hipoteca o ese lindo auto al que le has echado el ojo.

En ese caso, puede crear cuentas de seguimiento 'emparejadas'. Deberá tener más cuidado porque estas cuentas no tendrán extractos bancarios para la conciliación.

En términos prácticos, realmente no importa dónde coloque las cuentas de seguimiento (Activo, Pasivo, Equidad, etc.). Mi experiencia universitaria era informática y no contabilidad, por lo que si necesita tenerlas en categorías 'adecuadas', consulte a un contador. Usaré cuentas de capital aquí ya que parece apropiado para el ejercicio de prorrateo de su capital.

Cree cuentas de capital asignado, disponible, objetivo 1, objetivo 2, etc.

Cuando obtiene ingresos, realiza 2 conjuntos de entradas dobles:

  1. Cuenta de ingresos // Cuenta (bancaria) de activos: esta es la transacción bancaria real
  2. Cuenta asignada // Cuenta disponible: esta es su transacción de seguimiento

Cuando crea objetivos financieros, realiza 1 conjunto de entradas dobles:

  1. Cuenta disponible // Cuenta objetivo

Cuando gasta dinero, hace 2 conjuntos de entradas dobles:

  1. Cuenta (bancaria) de activos // Cuenta de gastos: esta es la transacción bancaria real
  2. Cuenta objetivo // Cuenta disponible: esta es su transacción de seguimiento (asegúrese de que va en la dirección opuesta en comparación con la entrada doble de 'creación de objetivos').

Su cuenta asignada seguirá creciendo. Te dice cuánto has asignado a lo largo del tiempo.

Su cuenta disponible contendrá su monto seguro para gastar.

Sus cuentas Goal reflejarán las cantidades reservadas, que disminuirán a medida que se gaste ese dinero.

Descargo de responsabilidad: no soy contador y esta respuesta no es un consejo financiero. Por favor, busque el asesoramiento financiero adecuado.

Esta es una consideración independiente y realmente no aborda la pregunta.
@ChrisCalo He agregado un par de secciones a la respuesta que, con suerte, aborda lo que está preguntando.
Muchas gracias por el detalle adicional. Esto me da algunas opciones para pensar. Recompensa otorgada. 👍
La única sugerencia que tengo para los futuros lectores es eliminar la parte sobre la contabilidad de devengo. Esa es una distracción no demasiado relevante para la pregunta. La razón es que la semántica de ahorrar para metas y gastos futuros es asignar dinero a algún propósito futuro pero no incurrir en ese gasto en el período actual.
¿Cuál es el método de contabilidad de doble entrada para realizar un seguimiento del saldo de Safe-to-Spend y los montos ahorrados para metas y gastos?
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