Ahorre en impuestos pagándose dividendos a sí mismo en lugar de salario de una empresa canadiense

No hace mucha diferencia al final. Imagina que tienes $100 de ingresos en tu empresa. Puede pagárselo a usted mismo como salario, lo que significa que no paga el impuesto de sociedades, o puede mantenerlo en la empresa, pagar el impuesto de sociedades y luego pagarse un dividendo de lo que queda. Si bien ese dividendo se tratará mejor que el salario, recuerde que la empresa ya pagó impuestos sobre él. Pagar menos por lo que queda no equivale a pagar menos en general.

Continúe y calcule los números utilizando su tasa impositiva corporativa real y su tasa impositiva sobre la renta personal. Intente hacer todo su salario como dividendos, no dólar por dólar, sino cuánto tendría la compañía como ganancia para darle un dividendo si no gastara (y dedujera) el dinero del salario en usted. Es poco probable que veas alguna diferencia. El dinero final neto en su bolsillo y la cantidad que se destinó al gobierno probablemente será la misma.

Si pagar dividendos mantiene bajo su ingreso del trabajo, es posible que no pueda usar el RRSP o las deducciones por cuidado de niños. Tampoco está recibiendo crédito CPP. Ese es un argumento a favor del salario, o al menos de una cierta cantidad mínima de salario. Tienes que deducir los impuestos en la fuente sobre el salario y enviarlos al gobierno, lo cual es un argumento a favor de los dividendos si crees que puedes invertir ese dinero y usarlo mucho antes de que venzan los impuestos.

Es posible que descubra un caso límite en el que mueve unos pocos miles de una tasa impositiva marginal a otra y, como resultado, elimina unos cientos adicionales. No lo desanimo de hacer los cálculos, solo señalo que los diversos porcentajes (tasas de impuestos, recaudaciones brutas, deducciones, etc.) se han elegido cuidadosamente para que funcionen prácticamente igual o le den una pequeña preferencia al salario. .

Nos damos el exceso de dinero a nosotros mismos como bonificación en lugar de dividendo después de haber corrido los números varias veces. No hay ningún truco secreto aquí.

En teoría, la integración de los impuestos iguala las implicaciones fiscales del pago de salarios o dividendos. Esto es lo que sucede cuando calculas los impuestos usando una calculadora de impuestos genérica, sin embargo, la teoría falla en ciertos casos.

Si gana menos de $ 100k, hay muy poca diferencia y pagar un salario suele ser la mejor opción. En una empresa grande y estable, la opción más eficiente es casi siempre una combinación de ambas.

Si gana más de $ 100k al año, depende de varios factores:

1) ¿Las ganancias anuales de su empresa superan los $ 500,000? En Canadá, las empresas privadas que ganan más de $500 000 anuales pagan impuestos a una tasa más alta que las que ganan menos de $500 000. Si las ganancias superan los $ 500 000, generalmente debe reducir las ganancias a menos de $ 500 000 mediante el pago de un salario. Sin embargo, esto depende de la provincia, los otros ingresos de los propietarios son y cuánto más de $ 500,000 gana su empresa.

2) ¿Es usted elegible para deducciones o beneficios disponibles únicamente sobre los ingresos del trabajo? Los ingresos del trabajo son ingresos por los que ha trabajado, que no incluyen dividendos. La sala de contribución de RRSP , las deducciones de gastos de cuidado de niños, CPP y muchos otros beneficios bajo las reglas de CRA solo están disponibles para personas que tienen un ingreso del trabajo. Vale la pena aprovechar estas deducciones cuando estén disponibles.

3) ¿Es su empresa elegible para alguna deducción de impuestos? Al igual que con sus deducciones de impuestos personales y sus beneficios personales de obtener ingresos, tener un ingreso corporativo también es un beneficio. Hay una serie de créditos fiscales y deducciones fiscales que las corporaciones pueden aprovechar y, cuando estén disponibles, deben aprovecharse antes de pagar todo en salario.

Una vez respondidas todas estas preguntas, el cálculo se basa en su tasa impositiva marginal y la tasa impositiva de la Corporación .

Otra razón para tener al menos una parte de su salario como dividendo es que si incurre en pérdidas de capital en su corporación, puede pasarlas a sus impuestos personales. Si le pagaron el 100% del salario, esto no funciona.

Otras estrategias para ser más eficientes con los impuestos: división de ingresos (paga un salario/dividendo a ti mismo, a tu esposa, a tus hijos, a tus padres o a cualquier persona a la que mantengas). Transferencia de propiedad con ganancias imponibles a su corporación privada. Comprar pólizas de seguro que le den un retorno de prima o aumenten su Cuenta de Capital Dividendo (CDA).