¿Son una mentira las contribuciones "antes de impuestos" a la IRA tradicional?

Supongamos que mi salario para el año es de $ 1000. Mi categoría impositiva es del 10 %, por lo que mi empleador ha retenido $100 y solo puedo ver $900.

Voy a pretender que estas suposiciones son compatibles y responderé teóricamente, pasando por alto los detalles de lo que realmente sucedería si realmente ganaras solo $ 1000 en un año. En realidad, si ganara solo $ 1000 por año, no tendría que pagar ningún impuesto.

Pregunta #1: Me gustaría poner todo lo que gané ($1000) en una IRA tradicional. Dado que coloca dólares "antes de impuestos" en una cuenta IRA tradicional, debería poder contribuir los $ 1000 a mi cuenta IRA. Pero, ¿cómo puedo hacerlo si solo llego a ver $ 900?

Puede presentar un W-4 con su empleador, reclamando exenciones adicionales para reducir su retención. Si planea reclamar ajustes a los ingresos (como las contribuciones de IRA) que reducirían sustancialmente sus ingresos, en teoría podría reducir su retención de impuestos a cero.

También puede hacer lo que pidió en su pregunta n.° 2: contribuir con sus $900. Su obligación tributaria será y obtendrá un reembolso del impuesto que se retuvo (o parte de él, según la cantidad de ingresos que aún tenía después de su contribución a la cuenta IRA).

Pregunta #2: Supongamos que solo contribuyo $900 a mi cuenta IRA tradicional para el año. ¿Es mi ingreso bruto ajustado ahora $100 (es decir, $1000 - $900)? ¿Significa esto que mi impuesto sobre la renta es de $10 (soporte del 10 %) y que debo obtener un reembolso de impuestos de $90? Sin embargo, parece injusto que deba ningún impuesto, cuando no vi ningún ingreso real porque mi empleador retuvo los $ 100 durante todo el año. ¿Es así realmente como funciona?

Imagínese que el dinero no ha sido retenido y usted ha recibido los $100 en efectivo. Entonces deberá $10 en impuestos, lo que le dejará $90, que es la misma cantidad que obtuvo de su reembolso. De cualquier manera, terminas con $90.

Es cierto que no se pueden aportar los $1000 completos porque se retiene una parte. Puede evitar eso aumentando sus asignaciones con un W-4 como expliqué anteriormente.

Pregunta #3: Supongamos que obtengo un reembolso de impuestos de $90. Este reembolso es "después de impuestos", ¿verdad? Es decir, ya se han pagado impuestos sobre ese ingreso (los $10), y $90 es lo que me queda después de impuestos, aunque en forma de reembolso. Si ahora voy a poner estos $ 90 en una IRA tradicional, entonces cuando retiro de mi IRA más adelante, ¿serán gravados nuevamente?

Los retiros de una IRA tradicional se gravan como ingresos ordinarios, por lo que sí, pagará impuestos sobre ellos cuando los saque. Sin embargo, en el año en que lo deposite en su IRA, reducirá su ingreso imponible en $90, reduciendo su impuesto en ese año.

Por ejemplo, suponga que en el año 2016 gana $1000, aporta $900 a su IRA y obtiene un reembolso de $90, como se describió anteriormente. Entonces suponga que en 2017 gana nuevamente $1000, pero ahora aporta los $90 del reembolso del año pasado a su IRA. Dado que el reembolso no cuenta como ingreso gravable, su ingreso gravable en 2017 es solo 1000-90 = $ 910, aunque en realidad ganó $ 1000. Esto significa que solo deberá $91 en impuestos, no $100. Entonces, aunque pagará impuestos sobre los $ 90 cuando los saque, le ahorró dinero en sus impuestos en 2017, cuando los puso en la IRA.

En la práctica, nunca podrá hacer que las cosas funcionen de modo que termine cada año con la cantidad exactamente correcta de impuestos retenidos. Siempre obtendrá un pequeño reembolso o deberá una pequeña cantidad de impuestos adicionales (o, lo que es peor, obtendrá un reembolso grande o, lo que es peor, deberá una gran cantidad de impuestos adicionales). No puede esperar que sus pagos y reembolsos de impuestos se equilibren por completo durante un número fijo de años. Inevitablemente, habrá un ligero desajuste que se prolongará en los próximos años. En teoría, no perderá dinero debido a este tipo de malabares. (En la práctica, puede perder dinero, pero no será debido a los malabarismos per se; más bien, puede perder dinero debido a que se encuentra en diferentes tramos impositivos en momentos desfavorables, o debido a cambios en la ley fiscal que se producen en momentos desfavorables). veces.)

Creo que tu pregunta es demasiado simple. Ignora algunos conceptos básicos importantes...

1. Alguien que gane solo $ 1,000 no estaría sujeto al impuesto sobre la renta, obtendría el 100% de cualquier retención en el momento de la declaración de impuestos, sabiendo esto, podría ahorrarse problemas y poner "Exento" en su W4.
2. suponiendo que estuviera usando ese número por simplicidad, se aplica el mismo principio...

Cualquier contribución que haga a su IRA sería deducible de impuestos (suponiendo que no participe en un plan de jubilación patrocinado por el empleador) hasta ciertos límites anuales establecidos por el gobierno. Si su ingreso es inferior a ese límite y no estaba sujeto a impuestos estatales/locales, podría (teóricamente) poner todo su dinero en su IT simplemente haciendo que su empleador no retenga impuestos de su cheque (como se explicó anteriormente).

Para simplificar, omitiré la discusión sobre la seguridad social, Medicare y cualquier otro crédito fiscal que pueda tener, y solo responderé sus preguntas en función de sus números.

1. Algunos empleadores ofrecen planes antes de impuestos, como un 401K, para que pueda evitar el escenario que está describiendo, pero asumiendo que la IRA tradicional es su única opción, entonces si le pidió prestado $100 a alguien , podría poner $1000 en la IRA y obtener los $100 que pagó en impuestos como reembolso. Si no puede pedir prestados los $100, estaría en el escenario que describió en la pregunta 2:
2. Tienes razón, tu reembolso sería de $90. En cuanto a la equidad, en este escenario te llevaste a casa $900 para hacer lo que quisieras y elegiste poner esos $900 en una IRA para poder ahorrar $90 adicionales.
3. Una vez más tienes razón. Sin embargo, cuando deposite esos $90 en su IRA, podrá deducirlos de sus ingresos para el próximo año, por lo que ahorrará el impuesto sobre esos $90, lo que representaría un ahorro de $9 si todavía se encuentra en el tramo del 10 %. .

Como nota al margen, puede optar por poner su dinero en una IRA Roth en lugar de una IRA tradicional. En un Roth, usted deposita dinero después de impuestos, pero nunca tiene que pagar impuestos sobre el crecimiento o las distribuciones una vez que alcanza la edad de jubilación. Si está en la categoría impositiva del 10 %, puede ser beneficioso pagar el impuesto del 10 % ahora y no tener que pagar impuestos cuando se jubile, ya que puede estar en una categoría impositiva más alta cuando sea mayor. No estoy seguro si iría tan lejos como para llamar a esto una regla general, pero podría darse el caso de que si está en una categoría impositiva baja, se incline hacia la IRA roth, y si está en un categoría impositiva alta, inclinarse hacia la IRA tradicional.