Antecedentes
Hago esta pregunta como un verdadero propietario único que no tiene otros ingresos de un segundo trabajo o empleador anterior. Según tengo entendido, los impuestos FICA son una forma más fácil de referirse a su Impuesto de Seguridad Social y al Impuesto de Medicare en uno. También sé que puedo y debo hacer pagos de impuestos estimados para esto durante todo el año a través del EFTPS .
Pregunta
¿Es FICA todo lo que debo preocuparme como propietario único? Es decir, cuando llene mi 1040 para el año, ¿es esto por lo que estoy pagando impuestos? menos cualquier impuesto estatal individual que pueda estar obligado a pagar.
O
¿Pago FICA e impuestos federales sobre mis ingresos? ¿Es FICA realmente mis impuestos federales en este caso? Creo que estoy mezclando mi terminología aquí.
Pregunta de bonificación
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¿Algo de este proceso o información cambia si trabajo como propietario único y tengo un segundo trabajo con un empleador?
ACTUALIZACIÓN: aclaración de preguntas y respuestas para futuros usuarios
Como propietario único sin otros ingresos, debe pagar impuestos sobre FICA (Seguro Social y Medicare) más el impuesto federal sobre la renta. Por lo tanto, siempre debe, dependiendo de su nivel impositivo y sin tener en cuenta los impuestos estatales, retener un porcentaje de sus ingresos para asegurarse de pagar siempre la cantidad correcta de impuestos, incluidos los impuestos imprevistos; como cruzar el umbral hacia una categoría impositiva más alta. Esta es la razón por la cual la respuesta de Briantist menciona el 35 % para sus circunstancias personales y por qué para mí actualmente es alrededor del 15 % al 20 %. Su millaje (cantidad que retiene) puede variar.
Los impuestos FICA son independientes de los impuestos sobre la renta federales y estatales. Como propietario único, debe todo eso.
Además, existe una diferencia con FICA cuando trabaja por cuenta ajena o por cuenta propia.
Por lo general, los impuestos FICA en realidad se dividen entre el empleador y el empleado, por lo que usted paga la mitad y ellos pagan la mitad. Pero cuando trabajas por cuenta propia, pagas las dos mitades. Esto es lo que comúnmente se conoce como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Si trabaja tanto por cuenta ajena como por cuenta propia como yo, su empleador paga su parte de FICA sobre los ingresos que gana allí, y usted paga ambas mitades sobre los ingresos que gana en su negocio.
Editar: como @JoeTaxpayer agregó en su comentario, puede especificar una cantidad adicional que se retendrá de su pago cuando complete su formulario W-4 . Esto es independiente del cálculo de cuánto retener en función de los dependientes y demás; consulte la línea 6 en el formulario vinculado. Esto podría permitirle evitar hacer pagos estimados trimestrales por sus ingresos de trabajo por cuenta propia.
Creo que esto es mucho más fácil cuando tu ingreso adicional es predecible. Personalmente, me resulta más fácil encontrar un porcentaje que debo mantener aparte de mis ingresos secundarios (para mí, esto es alrededor del 35 %), y luego lo dejo de lado inmediatamente cuando me pagan. Hago mis pagos estimados trimestrales con ese dinero reservado.
Sin embargo, mis ingresos secundarios pueden variar bastante; si pudiera predecirlo mejor, probablemente haría la retención adicional.
Sí, debe pagar impuestos por FICA y el impuesto federal sobre la renta.
Sin embargo, no puedo decir exactamente cuánto debes retener. Si tiene deducciones predecibles y demás, podría ser más bajo de lo que espera. No soy un profesional de impuestos, y cuando se trata de hacer impuestos comerciales, acudo a alguien que lo es. No tiene que hacer eso, pero no me siento cómodo ofreciendo ningún consejo detallado sobre cómo debe proceder allí.
Mencioné lo que hago personalmente como una ilustración de cómo manejo la retención, pero no puedo decir que eso sea lo que alguien más deba hacer.
BrenBarn