¿Puedo vivir en Luxemburgo y trabajar para Portugal?

Soy portugués y recientemente me acabo de mudar a Luxemburgo. Estoy planeando quedarme aquí por un tiempo. Sin embargo, trabajaré de forma remota para una empresa que solo tiene jurisdicción en ciertos países europeos, como Portugal y Alemania.

Mi pregunta es: ¿Puedo vivir aquí y trabajar para Portugal, por ejemplo? ¿O puedo vivir aquí y trabajar para Alemania? No planeo volver pronto a Portgual, tampoco planeo mudarme a Alemania, por lo que no sería elegible para un trabajador transfronterizo, ¿verdad? ¿En qué país sería mejor para mí trabajar mientras vivo en Luxemburgo?

Qué tipo de consecuencias tendré en:

  • Impuestos: ¿me pagarán doble impuesto? ¿A qué país estaré gravando? Sé que Luxemburgo y Portugal tienen un convenio de doble imposición, pero ¿cómo funciona?
  • Seguridad social: ¿podré utilizar las ventajas de la asistencia sanitaria en Luxemburgo mientras trabajo para otro país?
  • ¿Cómo sería mi plan de pensiones?
  • También acepto amablemente puntos válidos adicionales que podría estar olvidando.
Esto es algo que un asesor fiscal solo puede aconsejar correctamente, en base a los detalles del mencionado convenio de doble imposición. En la mayoría de los casos, debe ser tratado por el empleador.
Cuando escribe trabajo para Portugal, ¿supongo correctamente que se refiere a trabajar para una empresa portuguesa (en lugar de ser empleado del estado de Portugal)? De cualquier manera, probablemente debería editar su pregunta para que esto quede más claro.

Respuestas (1)

En situaciones como la que explicas hay tres países y jurisdicciones involucradas:

  • País de origen (H): El país cuya nacionalidad tienes.
  • País de residencia/trabajo (R): El país en el que vive y trabaja de facto
  • País del cliente (C): El país donde tiene su sede la empresa que le emplea o le contrata

En tu caso: H = Portugal, R = Luxemburgo, C = no lo tienes tan claro

Si H = R = C, es simple. Si R = C, es un caso bastante común. Si H != R != C entonces puede complicarse.

Tendrás que echar un vistazo a las siguientes áreas:

  • permiso de residencia y/o trabajo en el país R
  • permiso de trabajo en el país C
  • impuestos
  • seguridad Social

Sobre impuestos, la regla general es que debe pagar sus impuestos en el país R. El país R generalmente se define como el país en el que pasa 183 días al año o más. (NB: me pregunto qué se aplicaría si dividiera mi tiempo entre 3 países con ~ 120 días cada uno).

Esto no significa que no esté obligado a pagar ningún impuesto en el país C. Solo tal vez pueda deducirlos de lo que debe pagar en R. Esto también depende mucho de si es un empleado en C o proporciona servicios a un cliente en C. De hecho, esto es lo que normalmente encontrará en un acuerdo de doble imposición.

Puede ser una visión un poco simplificada, pero la seguridad social es algo que viene con el empleo. Si trabajas por cuenta propia, por lo general estás fuera de ese juego. Entonces yo diría que si usted es un empleado de una empresa en C, entonces el sistema de seguridad social de C está a cargo de usted. Lo que puede causar efectos secundarios divertidos, como que puede tener un seguro médico irlandés, pero es posible que el médico que desea ver en Luxemburgo no pueda tratarlo sobre esta base. Aquí es donde el mercado común de la UE no es lo que debería ser, y mucho menos si se activa un contexto fuera de la UE (léase: Reino Unido).

Sobre las preguntas sobre permisos de residencia y trabajo: solo se nombran los países miembros de la UE, por lo que normalmente no hay grandes problemas al respecto. En otros contextos, es decir, con países no pertenecientes a la UE como Suiza, Ucrania, India, EE. UU., ... esto puede ser muy diferente.

Se debe decir que muchas de las reglas en torno a "se me permite trabajar en este país" se crearon en tiempos en los que el trabajo remoto digital no era una realidad generalizada. En la práctica, hoy en día, con frecuencia se trata más de "quién me preguntará" o "a quién le importará" mucho más que: ¿Cuál es la estructura legal?

(+1, buen resumen) Sobre la residencia fiscal y las divisiones tripartitas, muchos países tienen reglas adicionales para determinar la residencia fiscal. Por ejemplo, si Francia es el país donde pasaste más tiempo en un año (aunque sea menos de seis meses), podrías ser considerado residente fiscal, lo mismo si tienes una casa y tu familia vive allí. Pero como observa al final, cuanto menor sea su huella, es menos probable que se moleste en la práctica.
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