Mi empleador actual ofrece una FSA. Para el 2014 he optado por aportar el máximo permitido que es de $2,500. Si, después de usar esos $ 2,500, cambié de empleador y también me ofrecieron una FSA, ¿podría contribuir y usar esa también? ¿Existe un máximo que el IRS permite por año sin importar el(los) empleador(es)?
Estoy casado que presenta una declaración conjunta y soy el único generador de ingresos para mi familia, si eso hace la diferencia.
Puede tener múltiples contribuciones de $2500/año de múltiples empleadores
http://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-12-40.pdf
Consulte la parte inferior de la página 5 hasta la parte superior de la página 6:
Sin embargo, un empleado empleado por dos o más empleadores que no son miembros del mismo grupo controlado puede elegir hasta $2,500 (según el índice de inflación) bajo la FSA de salud de cada empleador.
De acuerdo con la Publicación 969 del IRS :
Para los años del plan que comiencen después del 31 de diciembre de 2012, las contribuciones de reducción de salario a una FSA de salud no pueden ser más de $2,500 por año (o cualquier monto menor establecido por el plan). Esta cantidad está indexada a la inflación y puede cambiar de un año a otro.
Usted solo puede aportar $2,500, pero podría obtener más de $2,500 de beneficio en un año con varios empleadores. Por ejemplo:
Desafortunadamente, esto arruina al Empleador A con $ 2,200 (y probablemente no sea una buena razón para cambiar de trabajo por sí solo), pero según el IRS, no se le permite devolverles el dinero (y no pueden solicitarlo). Entonces, en este escenario, obtendría $4,800 de beneficios médicos por $2,500 en dinero antes de impuestos.
Recientemente cambié de trabajo y el especialista en beneficios en mi nuevo trabajo contradijo directamente las otras respuestas aquí. En concreto, mi situación era:
Por lo que vale, los planes FSA de ambas compañías son a través del mismo proveedor de beneficios, pero dudo que eso tenga algún impacto en la situación. Trabajo en software, por lo que los beneficios son generalmente competitivos, lo que puede tener que ver con que se me permita unirme a mediados de año. (Aparte: ¿son las corporaciones realmente demasiado modestas para decir que sus beneficios son "realmente buenos"?) Finalmente, las deducciones de nómina que mi nuevo empleador está tomando de mi salario parecen sumar un poco menos de la mitad de mi contribución FSA elegida para 2014 antes del el año del plan se transfiere el 1 de enero. (Ver Actualización 3a continuación para obtener más información sobre esto). Menciono esto porque esencialmente estoy sumergiendo otra vez en dinero gratis de la FSA. Pensé que había una cita en otra respuesta que explica cómo esta es una regla del IRS que favorece a los empleados sobre los empleadores, pero parece que ya no está en esta página y no puedo encontrar otra pregunta sobre el tema.
Revisé la Publicación 969 del IRS , que Aaron Brager citó anteriormente, en un intento de confirmar esto, y no menciona cambiar de empleador durante un año del plan. Lo más cercano que menciona a las variaciones en la elegibilidad o unirse/abandonar el plan es el siguiente párrafo:
Cuándo contribuir
Al comienzo del año del plan, debe designar cuánto desea contribuir. Luego, su empleador deducirá cantidades periódicamente (generalmente, cada día de pago) de acuerdo con su elección anual. Puede cambiar o revocar su elección solo si hay un cambio en su estado laboral o familiar que se especifica en su plan.
Entonces, un cambio en el empleo califica para un cambio en el plan, pero eso sigue siendo bastante vago. La única otra información en el documento con respecto a los saldos es sobre el período de transferencia/gracia y el estado de úselo o piérdalo al final del año del plan, sin mencionar la terminación del plan a mitad de año.
En conclusión, mi experiencia hasta ahora coincide con el enlace que Shawn proporcionó en un comentario anterior. Sin embargo, preferiría tener una respuesta directa de una fuente del IRS. Estoy enviando una pregunta al sitio web del IRS y editaré esta respuesta aquí si dan una respuesta aplicable.
Actualización 1: El IRS respondió a mi pregunta por correo electrónico con probablemente la respuesta menos útil posible.
La respuesta a su pregunta es: Gracias por su consulta. Suponemos que su consulta se refiere a un arreglo de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) de salud. Lamentablemente, no podemos proporcionar una respuesta a su pregunta a través de este servicio. En su lugar, visite nuestro sitio web, www.irs.gov, para encontrar la respuesta a su pregunta. Los siguientes recursos, que puede encontrar en www.irs.gov, cubren algunas de las preguntas más frecuentes:
- Pub 17 para Individuos
- Pub 583 para empresas
- Pub 15 y 15A para empleadores
- Pub 510 para impuestos especiales
- Pub 559 para el impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Circular 230 para Profesionales de Impuestos
También puede buscar lo siguiente usando el cuadro de búsqueda en la página de inicio de irs.gov, o simplemente puede hacer clic en la pestaña "Ayuda y recursos": *Asistente de impuestos interactivo, que es un recurso de la ley tributaria que lo lleva a través de una serie de preguntas y le proporciona respuestas a preguntas sobre leyes fiscales. *Mapa de impuestos del IRS que le brinda acceso de un solo punto a la información de la ley tributaria por tema
También puede llamar a Tele Tax: 1-800-829-4477 para obtener información sobre una variedad de temas fiscales. Además, muchos paquetes de software comercial también brindan respuestas a preguntas sobre impuestos o puede buscar la ayuda de un profesional de impuestos.
Las solicitudes de fallos de cartas privadas pueden enviarse a la Oficina del Asesor Jurídico del IRS en la dirección que se muestra a continuación. El IRS está obligado a cobrar una tarifa por este servicio.
Oficina del Asesor Jurídico del IRS
ATTN: CC:DOM:CORP: TSS
PO Box 7604
Ben Franklin Station
Washington, DC 20044Gracias por utilizar este servicio y le pedimos disculpas por cualquier inconveniente.
No he revisado las publicaciones que mencionan, pero como la mitad de ellas ni siquiera parecen relevantes para la salud o los impuestos relacionados con las personas, parece que el asunto seguirá siendo un misterio por ahora.
Actualización 2: Consulté a un amigo de la familia que es un profesional de impuestos (contador corporativo, creo). Desafortunadamente, no estaba familiarizada con las reglas exactas de las FSA. Tenía la impresión de que un límite de contribución anual siempre es firme. Por ejemplo, no puede restablecer sus contribuciones 401k yendo a una empresa de inversión diferente (oa un empleador diferente que utiliza una empresa de inversión diferente).
Sin embargo, ella tampoco tiene una fuente directa para su respuesta. Sigo en la búsqueda.
Actualización 3: a principios de este año descubrí que la elección de la FSA que hice para mi nuevo empleador en realidad tiene un plazo del 1 de junio de 2014 al 31 de mayo de 2015. Elegí contribuir $2,000 a esta FSA y lo consumí todo antes 31 de diciembre de 2014. Todavía no he recibido mis formularios W2, pero espero que el total de mis contribuciones a la FSA para el año fiscal 2014 (del 1 de enero al 31 de diciembre) sea de alrededor de $3,000 (con $4,000 canjeados y recibidos), por lo que podría obtener un respuesta del IRS cuando envíe mi 1040. Si no dicen nada, enviaré una consulta al administrador del plan. En este punto, tengo la sospecha de que las reglas exactas para las FSA son negociadas y administradas por el plan, y solo tienen que cumplir con ciertas pautas del IRS .
Actualización 4: Recibí mi W2 y presenté mis impuestos. Mis formularios no muestran las contribuciones de la FSA por separado, pero sí muestran las deducciones antes de impuestos, y parecen sumarse a lo que estimé: $1000 aportados por cada empleador que tuve en 2014. Todavía estoy contribuyendo a junio de 2014 de mi empleador actual: Elecciones de la FSA de junio de 2015.
El IRS procesó amablemente mis formularios de impuestos 1040 y W2 y emitió el monto total del reembolso que calculé. Eso es, en el peor de los casos, una aceptación implícita por parte del IRS de mi situación con la FSA, que no merece una auditoría por sí sola. Queda por ver si vienen o no y lo corrigen más tarde.
Creo que el límite es un límite anual.
Una gran preocupación que tendrá si cambia de compañía es que su capacidad para usar el dinero de la FSA se cortará después de que ya no esté usando su seguro médico. Eso podría ocurrir en su último día de trabajo o al final del mes, pero debe investigar la fecha límite.
Debido a que la antigua empresa no habrá cobrado la totalidad de los $2500 de usted, aún tendrá espacio para hacer contribuciones con la nueva empresa.
También tenga en cuenta que la FSA médica le permite gastar dinero antes de cobrarlo. La FSA de cuidado infantil no permite saldos negativos. Al salir de la primera empresa puede que hayas retirado más de lo que recogieron. Teóricamente podrían intentar cobrarlo pero no conozco a nadie a quien le haya pasado esto.
Si la antigua empresa le cobró $1250 de los $2500 a través de deducciones de nómina y usted ha presentado reclamaciones por $2000, personalmente limitaría mis contribuciones a través de la segunda empresa a $500 para evitar probar el sistema.
Encontrado en www.irs.gov Boletín: 2012-26 25 de junio de 2012 Aviso 2012-40
Todos los empleadores que se tratan como un solo empleador según 414b, c, o m, en relación con grupos controlados y grupos de servicios afiliados, se tratan como un solo empleador a los fines del límite de $2,500. Si un empleado participa en varios planes de cafetería que ofrecen FSA de salud mantenidas por miembros de un grupo controlado o grupo de servicio afiliado, las contribuciones totales de reducción de salario de la FSA de salud del empleado en todos los planes de cafetería están limitadas a $2,500. Sin embargo, un empleado empleado por dos o más empleadores que no sean miembros del mismo grupo controlado puede elegir hasta $2,500 bajo la FSA de salud de cada empleador.
¿Sería porque es probable que si las dos compañías son miembros de diferentes grupos controlados, las compañías médicas también serían diferentes? Y, por lo tanto, estaría en línea con la declaración anterior sobre "Una gran preocupación que tendrá si cambia de compañía es que su capacidad para usar el dinero de la FSA se cortará después de que ya no esté usando su seguro de salud". Si te fuiste y fuiste a la segunda compañía y tenían el mismo seguro de salud, entonces ya habrías consumido los beneficios...
pequeñoadv
mhoran_psprep
jwmn
pequeñoadv
mhoran_psprep
Aarón Brager
jwmn