¿Puedo contratar a mi hijo y comenzar una cuenta IRA Roth para él?

Soy dueño de una LLC, de la cual actualmente soy el único miembro. Es mi principal fuente de ingresos.

Me pregunto si hay alguna razón por la que no pueda hacer lo siguiente:

  1. Contratar a mi hijo como empleado de medio tiempo de la LLC, por un salario anual de $5500.
  2. Inicie una cuenta IRA Roth para el niño e invierta los $5500.
  3. Deducir los $ 5500 como gastos de nómina para mi LLC, reduciendo así mi cantidad de ingresos imponibles.

Para mí, esto parece atractivo porque reduciría la responsabilidad fiscal de mi LLC. Mientras tanto, mi hijo no tendría que pagar ningún impuesto sobre los $5500 porque es más bajo que la deducción estándar. Y al poner el dinero en una cuenta Roth IRA, obtendría una inversión que crecería libre de impuestos. Básicamente, sería como obtener los beneficios antes de impuestos de una cuenta IRA tradicional con los beneficios después de impuestos de un Roth.

A mi modo de ver, yo ganaría, mi hijo ganaría y el IRS perdería, por una vez.

¿Hay alguna razón por la que esto no funcionaría? No hay edad mínima ni ingresos para contribuir a una cuenta IRA Roth. Entonces, mientras pueda contratar legalmente a mi hijo, no veo ningún obstáculo.

Pregunta obvia. ¿Qué edad tiene su hijo y qué estaría haciendo para ganar este dinero? Porque el IRS querrá saber.
En este escenario, ¿su hijo estaría haciendo un trabajo con un FMV de $ 5,500 o sería una farsa admitida solo por los beneficios fiscales, o algo intermedio?
Tenga en cuenta que tendría que pagar impuestos sobre la nómina sobre el salario, aunque no es suficiente para generar el impuesto sobre la renta ordinario.
@chrylis Aparentemente, eso no es cierto en el caso de una LLC de propietario único. Ver la respuesta de Joe.
@reirab Todavía es el caso del pago del niño, ya sea por cuenta propia o por empleo.
Nota importante al respecto: la deducción estándar para contribuyentes solteros es de $12,000 para 2018, gracias a la ley de reducción de impuestos del año pasado. Editar: si puede ser reclamado como dependiente, la deducción estándar es de solo $ 1,050, por lo que aparentemente anticiparon esto. :)
Tan importante como cualquier otra cosa, ¿el OP desea que respondamos esto para las reglas fiscales de 2018 o para 2017?

Respuestas (2)

Olvídese del Roth por un momento.

Tener una deducción de $ 5500 para su LLC sería genial. Los padres contratan a sus hijos todo el tiempo. Para hacer un trabajo real a un salario razonable. ¿Tiene un trabajo que sea apropiado para el niño y pasaría la prueba del pato *? Si no, no lo hagas. (según una solicitud a través de un comentario: una prueba de pato: "¿Es el trabajo real y lo suficientemente sustancial como para que el salario que está pagando sea lo que estaría dispuesto a pagarle al hijo de un vecino, o a cualquier otro niño, por hacer?" Esto es lo que tenía en mente)

Si respondió afirmativamente a lo anterior, Roth es una excelente cuenta para el dinero de los niños.

Divulgación: cuando mi hija tenía 11 años y ganaba dinero cuidando niños, le ofrecí un trato. Mantenga notas sobre su dinero sentado. Nombre, fecha, cantidad. Al final del año, le daré una cantidad igual, depositada en una cuenta IRA Roth. Ella es una estudiante de primer año en la universidad y ya tiene $25,000 en su cuenta de jubilación.

Reflexionando, y motivado por un comentario, hay algunas cosas más a considerar. Si bien el límite anual de Roth es de $5500, la deducción estándar (en 2018) para su hijo es de $12,000. Esto ofrece una mayor oportunidad de depositar en una cuenta de ahorros para la universidad, deduciendo efectivamente otros $6500 de sus ingresos y apartándolos para una buena causa. Si usa una cuenta 529, el crecimiento también estará libre de impuestos. Una combinación ganadora. Y la única advertencia, asegúrese de que el pago esté justificado. Por encima de $ 12K, y el niño comenzaría a ver un impuesto adeudado.

Con respecto al impuesto sobre la nómina, mencionado por un comentario de un miembro sobre la pregunta, del artículo de Forbes Consulte los beneficios fiscales increíblemente generosos del IRS para contratar a su propio hijo

No tiene que pagar impuestos sobre la nómina por emplear a sus hijos si su negocio es de propiedad única, una LLC de un solo miembro gravada como una entidad no considerada, o una LLC gravada como una sociedad y propiedad exclusiva de usted y su cónyuge.

*Si camina como un pato y grazna como un pato, es probable que sea un pato.

Trabajé para mi papá haciendo trabajo de baja categoría para su pequeña empresa durante el verano, cuando estaba en la escuela secundaria. Me dio la opción de recibir cheques de pago por el trabajo a una tasa equivalente al salario mínimo [un total de alrededor de 2000 durante todo el verano] o tener 5000 depositados en una cuenta Roth IRA. Elegí la cuenta IRA Roth durante varios años. Cuando me fui a la universidad obtuve una beca, pero aun así hice un trabajo equivalente a 5k, solo para seguir contribuyendo. Ahora, con 100k en mi IRA al final de la escuela de posgrado, se siente muy bien. Esa elección que me dio mi padre me llevó a una lección de por vida sobre invertir para el futuro.
Sería útil un breve ejemplo de algo que falla o pasa la prueba del pato. Creo que entiendo a qué te refieres con eso, pero no al 100%.
¿Cómo se calcularía el % de error para la prueba del pato? ;)
@dalearn midiendo el % de ánades reales en la muestra objetivo en comparación con la desviación estándar.
Joe, y de hecho @MHH, esas son historias inspiradoras, gracias por eso. bueno
Abrí una cuenta Roth IRA cuando tenía 14 años. Mis padres no tienen títulos universitarios ni experiencia en inversiones, así que hablé con mis abuelos y me compraron algunos libros sobre inversiones. Acabo de graduarme de la universidad y sigo contribuyendo a mi Roth cuando puedo. Vale como $ 12,000 en este momento. Lo abrí con $100 que gané en mi primer trabajo lavando platos. Contribuí mensualmente hasta que fui a la universidad, luego dejé de pagar mensualmente porque no trabajaba en la universidad, estaba en pleno rendimiento académico y tenía tiempo libre negativo y mucho menos tiempo para trabajar. Mis padres tuvieron que firmar conjuntamente la cuenta ya que yo era menor de 18 años.
Lo siento, ¿entiendo este derecho de que usted puede emplear legalmente a su hijo de 11 años por un salario en los EE. UU.? Esto me parece muy poco probable, ya que sería una grave violación de las leyes de trabajo infantil aquí en Italia.
Sí. Este artículo analiza el tipo de trabajos que puede tener un niño de 10 años. Nota: acabo de encontrar ese sitio, no lo garantizo. La clave es que no estamos hablando de trabajos 'tradicionales' trabajando para una empresa. Un niño de 8 años es capaz de rastrillar hojas para los vecinos o palear la nieve de un paseo.

Su hijo pagará impuestos estatales y federales sobre los $5500. Puede configurar un plan simple y luego solo pagar el estado. No tiene que pagar impuestos sobre la nómina, pero el asalariado aún tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos.

Si gana menos de $10,400 no tiene que pagar impuesto sobre la renta.
@Barmar, ¿qué sucede si alguien (padre) lo reclama como su dependiente y, por lo tanto, no puede obtener una exención para usted?
De turbotax.intuit.com/tax-tips/family/… - Si ganaron menos de $6,350 en 2017, no tienen que presentar una declaración, pero es posible que deseen hacerlo para recuperar los impuestos sobre la renta retenidos.
@DavePhD Está hablando de deducción estándar. Las exenciones desaparecen para 2018 de todos modos. Pero la deducción estándar se duplicó aproximadamente, lo que hace que esta sea una estrategia aún más viable que antes.
@Barmar Para federal. Los estados pueden, y con frecuencia lo hacen, tener diferentes límites. Mi hija tuvo que presentar una declaración estatal pero no federal el año pasado, y este año obtuvo un reembolso completo de la federal, pero tuvo que pagar una pequeña cantidad de impuestos estatales.
Esta respuesta es (casi completamente) correcta. Los votantes negativos no se mantienen al día con los cambios en la ley tributaria. La deducción estándar para un dependiente (o alguien que podría ser reclamado como dependiente, incluso si nadie lo hace) es de solo $1050, como lo señaló reirab . Ahora, la tasa impositiva aplicable será muy baja... pero se deberán impuestos.
Ben: para los ingresos del trabajo, un dependiente aún obtiene su propia deducción estándar. No hay exención, pero miramos hacia adelante, no hacia atrás. No más exenciones de todos modos, ahora.
@Barmar: ¿de dónde obtienes $ 10,400? ¿Estamos tratando esto como una pregunta fiscal de 2017 o debemos usar el nuevo código de 2018?
@JoeTaxpayer Es el número de 2017, a falta de algo mejor. Si está indexado, será aún más alto en 2018, por lo que $ 5,500 aún es demasiado bajo.
El niño no obtiene su propia exención, solo la deducción estándar contra los ingresos del trabajo. El total de $10K es incorrecto.
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