En los EE. UU., supongamos que Jane es una trabajadora del tipo 1099: trabaja por cuenta propia.
Tiene varios gastos que generalmente son deducciones de sus ganancias, pero tenga en cuenta que...
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-used/what-kind-of-records-should-i-keep
Mirando ese documento , el IRS en los EE. UU. parece distinguir entre "compras" y "gastos".
("Viajes" es una tercera categoría, también manejada de manera diferente).
Say Jane es el tipo típico de freelance, diseñando decorados o escribiendo artículos. Ella tiene "gastos" (electricidad, etc etc), pero probablemente ninguna "compra".
Entonces, normalmente, para un cliente, ella hará algunos dibujos y obtendrá $ 20,000 por eso. Eso es eso. Al final del año ha recaudado 100k y tiene algunos gastos (electricidad, etc.).
Sin embargo, digamos que durante el año "hace algo" para un cliente,
Entonces, ella dice : "Construiré ese escenario de dormitorio para ti". Ella
Parece que ella tuvo "compras" justas, como lo define el IRS, de $ 10,000.
De hecho, ¿pueden los trabajadores de 1099 hacer este tipo de cosas?
¿O tiene que ser algún otro tipo de corporación, o?
Parece que hay un par de problemas,
La economía es diferente. Un freelancer típico podría ganar 100k en un año; los gastos (electricidad, viajes, etc.) son unos pocos miles. Mientras que, si está "haciendo cosas", sería completamente normal tener (digamos) 600.000 entrando y 500.000 saliendo, es decir, las compras pueden ser una gran fracción del bruto.
Parecería estar abierto al abuso, ¿quizás el IRS realmente toma medidas drásticas contra este tipo de cosas? Tener artículos de tipo "compra", ¿parecería ser una señal de alerta? ("Compré un televisor grande y un Rolex; ¡se usó en un 'producto' de un cliente, honestamente!")
Nuevamente mis preguntas son,
De hecho, ¿pueden los trabajadores del modo 1099 incluso reclamar el tipo de "compra"?
Si es así, ¿es una especie de área de bandera roja y escamosa?
De hecho, ¿debe quizás definir su negocio como una especie de entidad especial (un "productor", "fabricante" o algo así?) ¿Hay otros problemas de todos modos: impuestos sobre las ventas?
De hecho, ¿pueden los trabajadores del modo 1099 incluso reclamar el tipo de "compra"?
Si es así, ¿es una especie de área de bandera roja y escamosa?
Todos los gastos de las pequeñas empresas están sujetos a escrutinio, de ahí los requisitos de mantenimiento de registros, pero ciertamente están permitidos y son necesarios ya que nuestro impuesto sobre la renta se basa en los ingresos comerciales, no en los ingresos. Ya sea que sus ingresos se informen o no en un 1099, ciertamente puede compensar sus ingresos de $ 40k con los $ 10k en materiales que mencionó. Si bien está permitido y es necesario, creo que la falsificación de gastos por parte de las pequeñas empresas es una de las formas más generalizadas de fraude fiscal, si no la más generalizada.
La razón principal para separar los dos tipos de gastos que menciona es que, en general, no contamos el inventario como gasto cuando lo compra, sino cuando lo vende. A eso lo llamamos Costo de los bienes vendidos. No es tan relevante en su ejemplo, pero digamos que compró suficientes materiales para hacer 4 de estas etapas y solo vendió 1 en el mismo año que compró los materiales, solo compensaría sus ingresos con el costo de los materiales asociados con el que vendió. ese año. Mientras que las facturas de servicios públicos cada mes son gastos cuando se incurre independientemente de las ventas.
No existe tal cosa como un "trabajador 1099" o un "empleado 1099". Un "trabajador 1099" es una pequeña empresa contratada, la empresa puede tener un solo empleado. Ese "trabajador 1099", en realidad solo un contratista, podría estar estructurado como una empresa unipersonal simple, podría ser una LLC, podría ser una corporación (C o S o lo que sea), incluso podría ser una 501 (c) (3) no -ganancia; aunque no se requiere que se proporcione un 1099 a las corporaciones.
La empresa A paga a la empresa B como contratista. La empresa A registra el gasto de pagar a la empresa B e informa ese gasto a través del formulario 1099. Si la empresa B compra materiales que se utilizarán para completar un proyecto contratado, eso es un gasto para la empresa B. El hecho de que la empresa B tiene solo un empleado y el 1099 se emitió a ese empleado como individuo e indica que el número de seguro social del individuo no significa que algunos gastos estén fuera de los límites; simplemente significa que la empresa B es una empresa unipersonal.
Sin embargo, muchos estados quieren que mantengas una licencia comercial para operar en ese estado. Muchas, muchas, muchas pequeñas empresas de un solo empleado que trabajan por cuenta propia incumplen accidentalmente los requisitos de licencia comercial porque piensan que son un "empleado 1099" de cualquier compañía que les paga y lo informan a través de 1099.
Las empresas de servicios de un solo empleado generalmente deben operar en efectivo. Tendría que tener algunas circunstancias realmente inusuales para administrar una empresa basada en servicios de propiedad única de un solo empleado en la contabilidad de acumulación (principalmente porque registraría los ingresos antes de recibirlos). Pero sus gastos regulares son gastos, sus materiales o costos directamente relacionados con un contrato de trabajo (incluida la subcontratación de otro contratista) son gastos, su factura de electricidad es un gasto, su computadora es un gasto, etc. Inventario (no relevante para su pregunta específica) , los artículos que compra con la intención explícita de vender a un cliente a través de su curso normal de negocios, con algunas excepciones muy limitadas, siempre se manejan según lo devengado; en este caso, probablemente ejecutaría una "base de efectivo modificada" porque todavía no No desea registrar los ingresos antes de recibirlos. Su Rolex nunca es un gasto comercial. A menos que su negocio sea la ingeniería inversa de Rolex o aplastar cosas y publicar el video en YouTube.
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