Impuesto estadounidense sobre una empresa de propiedad en el extranjero y los ingresos de su venta

P) ¿Tendré que presentar las cuentas de Swiss Business a pesar de que no estoy en la nómina y la empresa apenas genera ganancias cada año? Por supuesto, puedo obtener nuestras cuentas cada año, PERO, ¡estarán en alemán suizo!

Tendrá que presentar sobre sus ingresos del negocio. El término "asociación" se refiere a un tipo de entidad comercial específica en los EE. UU. No estoy seguro si lo está usando de la misma manera. En una sociedad en los EE. UU., usted paga impuestos sobre la renta sobre su parte de los ingresos de la sociedad, ya sea que reciba ingresos en su cuenta personal o no. No hay suficiente información aquí para saber si eso se aplica en su caso.

(En los EE. UU., la sociedad en sí misma no paga impuestos sobre la renta: es una "entidad no considerada" a efectos fiscales, y la responsabilidad fiscal se transfiere a los socios como individuos).

P) ¿¡Tendré que traducir esto!? ¿Hay algún formato/procedimiento para esto? ¿Tendrá que ser traducido por mis contables suizos? - y si es así - ¿qué partes de la documentación necesitan ser traducidas?

En cuanto al idioma, presentará una declaración de impuestos en un formulario estadounidense, presumiblemente en inglés. No tendrá que enviar la información de su cuenta en ningún otro formulario, por lo que el hecho de que su documentación esté en alemán no importa. La única excepción que me viene a la mente es que potencialmente podría ser auditado (al igual que cualquier otra persona que presente declaraciones de impuestos en los EE. UU.), en cuyo caso es posible que deba presentar su documentación. Sin embargo, esa situación es lo suficientemente rara como para que no me preocupe. No estoy seguro de si lo aceptarían en alemán o si te obligarían a obtener una traducción.

Me dijeron que si vendo el negocio (y la propiedad) después de obtener una tarjeta verde, seré responsable del 15% de impuestos de la ganancia que obtuve. ¡También entiendo que cualquier impuesto pagado (sobre la venta) en Suiza se deducirá del 15%!?

P) ¿¡Es esto correcto!?

La tasa de ganancias de capital a largo plazo es del 15% para la mayoría de las personas. (Con ingresos muy altos, es del 20 %). Parece que calificaría para ganancias de capital a largo plazo (mantenidas durante más de 1 año) en este caso, aunque los detalles pueden ser importantes.

Hay un crédito fiscal extranjero, pero no estoy completamente seguro de si se aplicaría en este caso. (Si se ve obligado a adivinar, diría que sí). Si busca "crédito fiscal extranjero" e "IRS", debería obtener la información que necesita con bastante rapidez.

De hecho, tendré TODO el papeleo para esto, ya que tendremos que hacer lo mismo en Suiza. Pero, de nuevo, estará en alemán de Suiza.

P) ¿Sería esto un problema si se presenta en alemán suizo?

Incluso en este caso, no necesitará enviar ninguno de sus documentos al IRS, a menos que lo auditen. Ver comentarios anteriores.

Voy a empezar con la línea de fondo. Debajo de la línea abordaré los problemas específicos.

Convertirse en residente fiscal de EE. UU. es una decisión muy seria, que tiene consecuencias significativas para cualquier no estadounidense con más de $0 en activos. Cuando se trata de intereses comerciales transfronterizos, se vuelve aún más significativo. Especialmente si Suiza está involucrada. EE. UU. ha llevado al menos a una icónica institución financiera suiza a la quiebra por proteger a los residentes fiscales de EE. UU. del IRS/FinCEN.

Entonces, en pocas palabras, debe aprender y tener miedo de las siguientes abreviaturas:

• IRS
• FinCEN
• FBAR
• FATCA
• PFIC
• CFC

y muchos más.

Lo mejor para usted sería encontrar un buen asesor fiscal de EE. UU. (Hay varias grandes empresas de impuestos de EE. UU. en el Reino Unido que manejan a los expatriados de EE. UU. allí, vaya a uno de ellos) y obtenga una evaluación adecuada de todos sus riesgos y obtenga una adecuada consejo.

Puede quemarse mucho si no se prepara y planifica adecuadamente.

Ahora aquí está la conclusión.

P) ¿Tendré que presentar las cuentas de Swiss Business a pesar de que no estoy en la nómina y la empresa apenas genera ganancias cada año? Por supuesto, puedo obtener nuestras cuentas cada año, PERO, ¡estarán en alemán suizo!

En realidad, esa no es una pregunta trivial. Según la estructura de propiedad y su estatus legal dentro de la empresa, todas las cuentas bancarias de la empresa pueden ser reportables en FBAR (vea el enlace anterior). También es posible que deba presentar el formulario 5471 .

P) ¿¡Tendré que traducir esto!? ¿Hay algún formato/procedimiento para esto? ¿Tendrá que ser traducido por mis contables suizos? - y si es así - ¿qué partes de la documentación necesitan ser traducidas?

Todos los formularios estadounidenses están en inglés. Si debe proporcionar documentación de respaldo (durante la auditoría, o si las instrucciones del formulario lo requieren con la presentación), deberá traducirla y certificar la traducción. Dependiendo de lo que necesites, tu contador te orientará.

Me dijeron que si vendo el negocio (y la propiedad) después de obtener una tarjeta verde, seré responsable del 15% de impuestos de la ganancia que obtuve.

P) ¿¡Es esto correcto!?

No. Estará obligado a pagar el impuesto sobre la renta. La tasa del impuesto depende del tipo de propiedad y el período durante el cual la tuvo. Puede ser el 15%, puede ser el 39%. Depende de muchos factores. También puede ser 0%, en algunos casos.

¡También entiendo que cualquier impuesto pagado (sobre la venta) en Suiza se deducirá del 15%!?

Tal vez. Tal vez no. De lo que hablas se llama Crédito Fiscal Extranjero . Las reglas para calcular el crédito no son exactamente triviales y, según mi experiencia personal, definitivamente puede terminar pagando impuestos tanto en los EE. UU. como en Suiza sin la capacidad de utilizar el crédito en su totalidad. Nuevamente, hable con su asesor fiscal con anticipación para planificar las cosas de la manera más óptima para usted.

De hecho, tendré TODO el papeleo para esto, ya que tendremos que hacer lo mismo en Suiza. Pero, de nuevo, estará en alemán de Suiza.

P) ¿Sería esto un problema si se presenta en alemán suizo?

Por supuesto. Si necesita presentarlo (de nuevo, probablemente solo en caso de auditoría), deberá tener una traducción. Traducir cosas no es un problema, por lo general cuesta $ 5- $ 20 por página, dependiendo de la complejidad. A menos que se trate de una gran cantidad de dinero, dudo que necesite traducir más que el balance general o el extracto bancario.

Sé que este es un conjunto de preguntas único, por lo que si puede arrojar algo de luz sobre el asunto, se lo agradecería mucho.

No único en absoluto. No eres el primero ni el último en emigrar a los Estados Unidos. Sin embargo, debe comprender que el problema es muy complejo. Los impuestos son complejos en todas partes, pero especialmente en los EE. UU. Le sugiero que no haga nada antes de hablar con un CPA/EA con licencia de EE. UU. cuya práctica es trabajar con expatriados de la UE/RU en los EE. UU. o expatriados de EE. UU. en el Reino Unido/UE.