Cuando uno paga impuestos trimestrales estimados sobre el trabajo por cuenta propia, ¿exactamente qué está pagando?

De la página del IRS sobre impuestos estimados (énfasis agregado):

Los impuestos deben pagarse a medida que gana o recibe ingresos durante el año, ya sea a través de retenciones o pagos de impuestos estimados. Si el monto del impuesto sobre la renta retenido de su salario o pensión no es suficiente, o si recibe ingresos como intereses, dividendos, pensión alimenticia, ingresos de trabajo por cuenta propia, ganancias de capital, premios y reconocimientos, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados. Si tiene un negocio por su cuenta, generalmente necesita hacer pagos de impuestos estimados. El impuesto estimado se utiliza para pagar no solo el impuesto sobre la renta, sino también otros impuestos como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto mínimo alternativo .

Creo que está muy claro que estás pagando el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Para ampliar un poco, parece estar confundiendo el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto estimado, que no solo son dos cosas diferentes, sino dos tipos diferentes de cosas. Uno es un impuesto y el otro es solo un medio para pagar sus impuestos.

"Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia" se refiere a los impuestos del Seguro Social y Medicare que debe pagar sobre los ingresos de su trabajo por cuenta propia. Este es un impuesto real que usted debe. Si recibe un formulario W-2, su empleador paga "invisiblemente" la mitad y usted paga la otra mitad en forma de deducciones visibles en su talón de pago. Si eres autónomo, tienes que pagarlo íntegramente de forma explícita.

"Impuesto estimado" no se refiere a ningún impuesto real recaudado sobre nadie. Una frase más pedantemente correcta sería " pago de impuestos estimado ". Los impuestos estimados son solo los pagos que realiza al IRS para pagar los impuestos que espera adeudar. El hecho de que tenga que hacer dichos pagos depende de la cantidad de impuestos que deba y de si los ha pagado por otros medios. Es posible que deba pagar impuestos estimados incluso si no trabaja por cuenta propia, aunque esto sería inusual. (Podría suceder, por ejemplo, si obtuvo grandes ganancias de capital durante el año). También puede trabajar por cuenta propia pero no necesita pagar impuestos estimados (si, por ejemplo, también tiene un trabajo W-2 y reduce sus asignaciones de retención para que se le retengan impuestos adicionales).

Dicho esto, si obtiene ingresos significativos del trabajo por cuenta propia, es probable que tenga que hacer pagos de impuestos estimados. Estos son pagos anticipados del impuesto sobre la renta y los impuestos del Seguro Social/Medicare que acumula en función de los ingresos de su trabajo por cuenta propia.

Como mencionó Pete B. en su respuesta, una posible razón por la que sus estimaciones son bajas es porque ya se han retenido algunos impuestos de los cheques de pago que recibió en lo que va del año (mientras era un empleado). Estos representan pagos de impuestos que ya ha realizado; no necesita pagar ese dinero por segunda vez, pero es posible que deba hacer pagos de impuestos estimados para sus ingresos en el futuro.

Su pregunta no dice esto explícitamente, pero asumo que alguna vez fue un empleado W-2. En cada cheque de pago, se retuvo una cierta cantidad de su cheque para pagar los impuestos sobre la renta, el seguro social y el seguro médico. El hecho de que no haya recibido esa cantidad de dinero ganado no significa que se envió de inmediato al IRS. Si bien no soy tan experto en procedimientos de nómina, recuerdo un artículo que indicaba que algunas empresas solo envían impuestos retenidos cada trimestre, como lo está haciendo ahora. Obtienen un préstamo sin intereses a corto plazo. Por ejemplo, es posible que los impuestos retenidos por un empleado w-2 en los últimos meses del año no se proporcionen al IRS hasta el 15 de enero del año siguiente.

Tiene razón al suponer que si gana 100K como W-2, probablemente pagará menos impuestos que alguien que trabaja 100K por cuenta propia con 5K en gastos. Sin embargo, hay muchos factores. Siempre que complete correctamente un 1040ES y pague la cantidad correcta de pagos trimestrales, casi nunca deberá impuestos. De hecho, mi experiencia ha sido que los formularios probablemente le permitirán recibir un reembolso. Las leyes fiscales pueden cambiar y una cosa que el formulario no incluyó el año pasado fue el recargo de Medicare del 0,9 % para las personas con altos ingresos, lo que tomó a algunos por sorpresa.

En cuanto a lo que paga es indicativo de los juegos que juegan los políticos. Todo simplemente va a un gran balde de dinero, y el Congreso gasta más de lo que hay en el balde. La noción de una "caja fuerte de la seguridad social" es pura política/fantasía, así como la noción de los impuestos del seguro social y del seguro médico. Estos últimos fueron creados para hacer más aceptable la tasa real del impuesto sobre la renta.

Recomendaría que haga sus impuestos lo antes posible el 1 de enero de 2017. Si bien es posible que no tenga toda la información necesaria, puede confirmar una estimación antes del 15 de enero y modificar el monto de su último pago estimado. Complete los impuestos cuando lleguen todas las cosas e incluso si debe una cantidad, tiene tiempo para ahorrar para cualquier cosa adicional. Tenga en cuenta que entre el 1 de enero de 2017 y el 15 de abril de 2017 ganará y presumiblemente ahorrará dinero para pagar los impuestos. Siempre puede "robar" ese dinero para pagar cualquier impuesto adeudado en 2016 y recuperarlo más adelante.

Todo eso quiere decir que serás dorado porque estás mostrando preocupación y planificación. Cuando escucha historias de terror sobre tratos con el IRS, lo más frecuente es que las personas gastaron el dinero que debería haber sido enviado al IRS.