Créditos fiscales 2021: ¿Cómo afecta el crédito fiscal por hijos a otros créditos fiscales?

  • Digamos que mi obligación tributaria para 2021 será de $8,000
  • Tengo 2 dependientes elegibles que dan como resultado $6,000 en créditos fiscales por hijos
  • Soy elegible para $4,000 en otros créditos fiscales que no son reembolsables

Tengo entendido que los créditos fiscales por hijos para 2021 serán totalmente reembolsables (a diferencia de años anteriores en los que solo una parte era reembolsable). Cuando presente la declaración de impuestos para 2021, ¿se aplicarán los créditos fiscales en un orden específico? Esta otra pregunta y respuesta para los impuestos de 2019 indica que los pedidos no importan. ¿Eso todavía se aplica o hay un cambio con los créditos fiscales ajustados en 2021? Supongamos aquí que opto por no participar en los pagos mensuales en 2020 para usar el crédito completo cuando presente la solicitud para 2021.

Según el escenario anterior, mi obligación tributaria ahora es de $0 porque los $6,000 se deducen primero y los $4,000 no son reembolsables. ¿O es -$2,000, lo que resulta en recibir un cheque por $2,000 cuando presente la declaración?

En segundo lugar, si opto por recibir la mitad del crédito tributario por hijos en 2020, ¿eso cambia algo? En lugar de tener $10,000 en créditos cuando presente la solicitud, tendría $7,000 en créditos (habiendo recibido $3,000 en pagos mensuales de julio a diciembre). En ese caso, ¿debería entonces $1,000?

Respuestas (1)

No entiendo cómo puedes pensar que la Q vinculada "indica que el orden no importa" cuando gasté 5 viñetas explicando en detalle cómo importa el orden. Como usted dice, CTC anteriormente no era reembolsable y solo ACTC (por un monto menor) reembolsable, por lo que es un cambio en los detalles, aunque no en el concepto.

Además, el CTC modificado no es el único crédito reembolsable y algunos 'otros' créditos fueron y siguen siendo reembolsables, en cuyo caso no tiene sentido preocuparse por su pedido. Pero SI sus otros $4k NO son reembolsables, entonces su segunda opción es correcta:

#1=primero, el 'otro' no reembolsable de $4k se resta de su impuesto de $8k, lo que deja $4k.

#2=segundo el CTC ahora reembolsable de $6k, asumiendo que no tuvo retenciones o pagos (estimados), se trata como si fuera un pago y se compara con esos $4k y dado que 'pagó en exceso' (sin pagar realmente) obtener un reembolso de $ 2k. Si tuviera retenciones o pagos (reales), los recuperaría además.

Si elige los pagos anticipados de CTC este año y recibe $ 3k, entonces SÍ , eso reduce el crédito que recibe cuando presenta la solicitud; en este caso, tendrá $ 8k de impuestos menos $ 4k de crédito no reembolsable = $ 4k menos $ 3k de crédito reembolsable = $ 1k aún adeudado. Si ese pago insuficiente es en realidad menos de $ 1k, incluso un dólar, está bien, pero si es igual o mayor, al menos en principio está sujeto a la multa por pago insuficiente en el formulario 2210, a menos que no haya tenido responsabilidad neta para el año anterior, es decir 2020. La tasa de multa por pago insuficiente aún no es definitiva, pero según la postura de "más baja por más tiempo" de la Reserva Federal, probablemente será de alrededor del 2%, y por esa pequeña cantidad, el IRS puede decidir no molestarse en publicarlo y facturarle.

Comparar Si aplazo el crédito tributario por hijos de 2021, ¿puedo basarlo en mis ingresos de 2021?

Tienes razón, me expresé mal. Mi intención era transmitir que nosotros, como declarantes de impuestos, no podemos reclamar créditos en el orden que queramos, pero que, en última instancia, los no reembolsables siempre se restan primero. El orden en el que calificamos cronológicamente o el orden en el que los ingresamos en nuestra declaración de impuestos "no importa" porque tienen un lugar establecido para ingresarlos en el formulario. Mis otros créditos no son reembolsables, y lo aclararé en mi pregunta. Gracias por señalar eso.
Aparte: como alguien que normalmente usa una herramienta basada en la web para compilar mi información, las líneas numeradas en el 1040 no son tan obvias, ni el orden en que se compilan. Esta respuesta, junto con la otra respuesta, ayuda a aclarar cosas tremendamente.
(1) cuando suceden cosas durante el año, por lo general no importan los impuestos en ninguna parte (ingresos, deducciones o eventos crediticios), solo si están en el año o no. Para algunas cosas, cuando ocurren en relación con otras cosas , sí importa, como la venta ficticia y el período de tenencia de dividendos calificados. La cantidad de tiempo durante el año es importante para algunas cosas, incluido el CTC, pero aún no importa cuándo ocurre ese tiempo durante el año.
(2) si se refiere al software de preparación de impuestos , eso generalmente aparece en un orden aparentemente arbitrario en el modo de 'entrevista', pero todo lo que he visto tiene un modo de 'formularios' que muestra exactamente dónde aparecen las cosas en los formularios, con ventanas emergentes o enlaces que detallan cómo se derivaron. Además de IME, siempre lo alientan a imprimir y guardar una copia 'tal como se presentó', que usa el diseño del formulario en papel, aunque su presentación electrónica real no lo hizo (se usa con sensatez XML).
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