¿Debo declarar como independiente para reclamar el crédito fiscal de la oportunidad estadounidense?

Si ella lo reclama como dependiente, es posible que también pueda reclamar sus gastos de educación y, según la categoría impositiva (la suya y la suya), pueden valer más para ella que para usted.

Hacer que ella lo reclame también puede afectar su elegibilidad para la ayuda financiera; sin embargo, si ella lo ha estado reclamando hasta ahora sin ningún efecto negativo en su elegibilidad, entonces eso tampoco importará el próximo año.

Primero, debe ver si realmente califica como dependiente según las reglas del IRS; en breve:

• Debe ser ciudadano o residente legal.
• Nadie más lo reclama como dependiente.
• No está presentando una declaración de impuestos conjunta.
• Usted es hijo/hijo legal de la persona que lo reclama como dependiente.
• No debe tener más de 19 años (24 si es estudiante de tiempo completo) o tener una discapacidad permanente.
• Debe vivir con el reclamante durante al menos la mitad del año.
• Debe ser apoyado financieramente por el reclamante (cualquier trabajo que tenga no puede proporcionar más de la mitad de su apoyo total).

Si bien puede haber excepciones a la regla de cohabitación, no estoy seguro de cuáles podrían ser. La conclusión es que si sus padres desean reclamarlo como dependiente, deben ser responsables de sufragar la mayoría de sus gastos de manutención (por ejemplo, comida y vivienda).

Si este es el caso, entonces la siguiente pregunta es ver cómo se desarrolla el impacto de las exenciones. En su situación, supongo que su madre tiene razón: es probable que su ingreso imponible sea tan bajo que si no toma una exención para usted, probablemente aún tendría una obligación tributaria mínima o nula; pero si su madre lo reclama como dependiente, podrá tomar una deducción.

En el caso de sus subvenciones y préstamos, los préstamos no deben ser ingresos imponibles, ya que estos deben reembolsarse (presumiblemente, con ganancias futuras). Las subvenciones federales pueden estar sujetas a impuestos: básicamente, la parte de la subvención que se utiliza únicamente para pagar los gastos educativos para un título específico (matrícula y libros) no está sujeta a impuestos, pero el resto puede estar sujeto a impuestos.

En cuanto a los créditos fiscales, necesitaría ver cuánto obtendría y cómo se aplicarían a usted. La conclusión es que hay demasiadas variables para decir con certeza cuál sería el mejor enfoque, por lo que tanto su declaración como la de su madre deben prepararse en cada escenario (usted como su dependiente, versus usted reclamando una exención personal).

Sé que es un poco tarde, pero con tus ingresos es casi seguro que es mejor que tu madre te reclame como dependiente. Estuve en una situación similar el año pasado, no obtuve todo el peso de la desgravación fiscal porque mis impuestos se redujeron a cero con esta exención junto con reclamarme como dependiente. Utilicé Turbotax para ejecutar nuestros impuestos en ambos sentidos para verificar, la diferencia fue de aproximadamente 1000 dólares ahorrados para que mis padres me reclamaran como dependiente frente a reclamarme a mí mismo como dependiente.

Si no está seguro, no le llevará mucho tiempo ejecutar los números a través de Turbotax, TaxACT o algún software similar.