Artículos (como este publicado por Foreign Policy y este de la BBC) y documentales (como la película de 2017 "The Spider's Web" descrita aquí ) detallan la historia y el alcance del "Imperio de la evasión fiscal" de Gran Bretaña.
Según el artículo de la BBC, este imperio tuvo su inicio en una decisión contable tomada por el BoE en 1957. Esta decisión, vista como el comienzo del mercado del eurodólar, fue permitir que los bancos comerciales prestaran y endeudaran a clientes extranjeros siempre que la moneda fuera algo más que libras esterlinas y ambos lados de la transacción residían fuera del Reino Unido.
El artículo de la BBC dice sobre esto:
Los bancos de todo el mundo podían pedir prestado y prestar en dólares sin estar sujetos a las regulaciones bancarias o fiscales de EE. UU., lo que hacía que la banca en dólares fuera más rentable fuera de Londres que fuera de Wall Street.
Los bancos extraterritoriales no tenían que mantener dinero en reserva por cada dólar que prestaban (como lo harían en los EE. UU.), lo que reduciría drásticamente sus costos.
Si bien las transacciones se organizaban en Londres, los prestamistas y los prestatarios podían registrarse en cualquier lugar. Pero las partes de las transacciones en eurodólares necesitaban direcciones.
Por lo tanto, los bancos de inversión de Londres utilizaron jurisdicciones sin impuestos desde las Islas Caimán hasta Montserrat como residencia fiscal oficial de sus clientes adinerados.
Los clientes podrían evitar tanto el escrutinio fiscal como el indeseable, por ejemplo, de las autoridades fiscales de EE. UU.
Más abajo el artículo explica:
En 1980, el llamado mercado del eurodólar valía más de medio billón.
Después de la desregulación de la City de Londres en el "Big Bang" de 1986, los bancos estadounidenses se unieron y se establecieron en Londres.
Y a medida que avanzaban las décadas de 1990 y 2000, se convirtió en el centro mundial indiscutible para el comercio de divisas.
El artículo de la revista Foreign Policy describe el alcance actual de los tentáculos comerciales de la siguiente manera:
Con la ciudad de Londres en el centro, la red británica de refugios de impuestos, regulaciones y otras leyes molestas se extiende primero a las dependencias de la corona (la Isla de Man, Guernsey y Jersey) y luego a los 14 territorios británicos de ultramar: lugares como las Islas Vírgenes Británicas, las Bermudas y las Islas Caimán. A partir de ahí, esta red se extiende a lugares como Hong Kong, que no está bajo el dominio británico desde 1997 pero, según el autor Nicholas Shaxson, sigue generando “ miles de millones en negocios para la ciudad ”.
A raíz de divulgaciones como los Papeles de Panamá y los Papeles del Paraíso, la Unión Europea emitió directivas que se espera aborden el lavado de dinero y la evasión fiscal. Una de ellas es la Cuarta Directiva contra el lavado de dinero que entró en vigencia el 26 de junio de 2017. Esta directiva introdujo cambios en las siguientes áreas, entre otras:
El Reino Unido todavía era miembro de la Unión Europea cuando se adoptó por primera vez la legislación sobre elusión fiscal, pero decidió iniciar el referéndum sobre la pertenencia a la UE poco después. Este artículo en londoneconomic.com dice sobre el momento:
La directiva, que fue presentada por la Comisión el 28 de enero de 2016 y adoptada el 20 de junio del mismo año, sigue el proceso del Brexit liderado por los conservadores con sorprendente precisión.
Un mes después de que se presentara la Directiva contra la elusión fiscal, David Cameron anunció un referéndum sobre la relación de Gran Bretaña con la UE, y tres días después de su adopción, se había emitido el voto a favor de la salida.
Y aunque el Reino Unido ha accedido a proporcionar la información sobre propiedad corporativa (solicitada por la legislación de la UE), Tax Justice Network describió la cooperación de la siguiente manera en un discurso pronunciado en el Parlamento Europeo (referencia ) :
Pero esto es algo así como un pueblo Potemkin: sí, el Reino Unido se ha comprometido con un registro público abierto de beneficiarios reales de las empresas, pero en la práctica, la información disponible en Companies House está frecuentemente desactualizada, es inexacta y, en consecuencia, inútil. El cumplimiento en todo el sector de servicios financieros es débil, lo que refleja un servicio regulatorio fragmentado y con recursos insuficientes.
Entre las muchas cosas reveladas por las filtraciones de Panamá y Paradise Papers, debe quedar claro para todos que territorios británicos como las Islas Vírgenes Británicas, Caimán y las Islas del Canal están íntimamente vinculados al Reino Unido a través de lazos comerciales, legales y políticos.
[...]
A pesar de todas las promesas de transparencia y cooperación, las jurisdicciones secretas extraterritoriales de Gran Bretaña se han negado resueltamente a que los registros de sus empresas estén abiertos al escrutinio público, y algunas incluso han amenazado con separarse si esto se les impone.
Por supuesto, razones como las enumeradas anteriormente complicarían la aplicación de cualquier legislación destinada a frenar la evasión fiscal.
Preguntas:
¿Cuáles podrían ser las consecuencias de una implementación completa de estas directivas de la UE en la ciudad de Londres?
¿Nada especialmente problemático?
El Reino Unido ha optado por ir más allá de algunos de los requisitos de la UE, lo que indica que tiene la intención de continuar en su posición como centro financiero global líder y su estricta regulación y aplicación de los regímenes AML y CTF.
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Erwan