¿Puedo poner las acciones de Sun Life (SLF) en un plan de reinversión de dividendos (DRIP) y un plan de compra de acciones (SPP) y luego ponerlas en una cuenta de inversión TFSA para un miembro de la familia, con un plazo de 5 a 10 años?
Puede tener una amplia variedad de inversiones en su cuenta TFSA, incluidas acciones como SLF. Pero si las acciones se compran a través de un plan de compra de acciones de la empresa, generalmente se depositan en una cuenta de margen regular con una firma de corretaje (algunas empresas pueden emitir certificados de acciones físicos, pero eso es muy raro en estos días). Esa cuenta no sería una TFSA, pero puede realizar lo que se llama una transferencia "en especie" para moverlos a una TFSA que abre con la misma firma de corretaje o con una diferente. Habrá una tarifa por la transferencia; consulte con el corredor que actualmente tiene las acciones para averiguar qué tan costoso será.
Suponiendo que las acciones ganaron valor mientras las mantuvo fuera de la TFSA, esta transferencia generará un impuesto sobre las ganancias de capital que tendrá que pagar cuando presente su declaración de impuestos para el año en que se produzca la transferencia. El impuesto se calcularía tomando el valor al momento de la transferencia, menos el precio de compra (o el valor de mercado al momento de la compra, si su plan le permitía comprarlo a un precio con descuento; el monto con descuento será gravado automáticamente por su empleador). El 50% de la ganancia de capital se agrega a su ingreso anual al calcular los impuestos adeudados.
Normalmente, cuando vende una acción que ha perdido valor, en realidad puede obtener una deducción de "pérdida de capital" que se usa para compensar las ganancias que obtuvo en otras acciones, o canjear contra el impuesto a las ganancias de capital pagado en años anteriores, o transferir para aplicar contra ganancias en años futuros. Sin embargo, si el valor de las acciones disminuyó y usted las transfiere, no es elegible para reclamar una pérdida de capital.
No estoy seguro de por qué dijo "TFSA para un miembro de la familia", ya que no puede contribuir directamente a la cuenta TFSA de otra persona. Puede darles una donación de dinero o acciones, que pueden depositar en su cuenta TFSA, pero eso implica ese paso adicional de obsequio, y el dinero o las acciones pasan a ser de su propiedad para hacer con ellos lo que les plazca.
Ahora que (con suerte) he respondido a todas sus preguntas, permítame ofrecerle algunos consejos, como alguien que también participa en un plan de compra de acciones para empleados. Tener acciones en la empresa para la que trabajas es una mala idea. La razón es simple: si algo terrible le sucede a la empresa, sus acciones se desplomarán y, al mismo tiempo, se verán obligados a despedir a muchos empleados. Entonces, justo en el momento en que pierde su trabajo y puede querer vender sus acciones, ¡de repente el valor de sus acciones ha bajado! Entonces, realmente debería vender las acciones de su empresa al menos una vez al año y luego usar ese dinero para invertir en su cuenta TFSA. Tampoco desea poner todos sus huevos en una sola canasta: debe distribuir su inversión entre muchas empresas, o mejor aún, comprar fondos mutuos indexados o ETF que tengan todas las empresas en un índice determinado. Hay mucha buena información sobre la inversión indexada disponible en Canadian Couch Potato. Los tipos de inversiones recomendados allí son todos posibles de comprar dentro de una cuenta TFSA, para proteger el crecimiento de ser gravado.
EDITAR: Aquí hay un artículo de MoneySense que habla sobre la transferencia de acciones a una TFSA. ¡También menciona la importancia de tener una cartera diversificada!
Dilip sarwate