Si mi ingreso bruto ajustado es de $1000 y hago una donación de $100, entonces parece que todavía tendré que pagar un impuesto sobre los $1000. La donación es deducible, por lo que no pago ningún impuesto sobre eso, pero no ha reducido mi factura de impuestos. Desde la perspectiva del ahorro en impuestos, ¿cuál es mi incentivo para donar?
Si detalla sus deducciones (supongo que EE. UU. aquí), entonces se pueden deducir las donaciones caritativas calificadas (por ejemplo, $ 100 para su iglesia), lo que significa que son efectivamente una compensación de su ingreso imponible.
Su ingreso bruto ajustado ya tiene en cuenta cualquier deducción, incluidas las contribuciones caritativas. Entonces, después de todo lo dicho y hecho, si su AGI es de $1,000, su impuesto se calcula sobre $1,000. Si no hizo esa contribución de $100, su impuesto se calcularía sobre $1,100. Ahí es donde se encuentra el ahorro fiscal que hueles.
Imaginemos que está en los EE. UU., hay un impuesto fijo del 20 % sobre todos sus ingresos y está detallando sus deducciones.
Si ganó $100 000 y no hizo nada deducible, su ingreso bruto ajustado se mantendría en $100 000 y luego pagaría $20 000 en impuestos, por lo que le quedarían $80 000 después de impuestos.
Si ganó $100,000 y donó $10,000 a una organización benéfica calificada, su ingreso bruto ajustado sería de $90,000 y luego pagaría $18,000 en impuestos. Entonces, después de la donación y los impuestos, te quedarán $72,000.
El resultado neto es que la organización benéfica obtuvo $ 10,000, pero lo que se llevó a casa solo bajó $ 8,000 y el gobierno se quedó con la diferencia de $ 2,000. Todavía está peor, en términos de su efectivo personal, que si no hubiera hecho la deducción. Es solo que la picadura no es tan mala como podría haber sido.
Es un poco más complicado en el mundo real donde tienes tasas impositivas marginales que varían con tu nivel de ingresos, pero el principio sigue siendo el mismo. Si dona $X, su factura de impuestos se reducirá en algo menos de $X.
Así que hago donaciones caritativas por mis propios motivos. La deducción de impuestos es la guinda del pastel y puede afectar cuánto dono porque el gobierno se hace cargo de parte de la cuenta, pero no afecta si dono ni a quién.
Escuché afirmaciones de personas adineradas que hicieron donaciones de $ X para reducir su factura de impuestos en más de $ X, pero cada una de las que escuché fue algo realmente complicado, usó lagunas impositivas oscuras e involucró una donación de arte, un edificio, o valores en lugar de sólo dinero o un cheque. Si estás en ese mundo, realmente deberías contratar a un contador fiscal.
La donación es deducible, por lo que no pago ningún impuesto sobre eso, pero no ha reducido mi factura de impuestos.
¿Por qué esperaría pagar impuestos sobre una donación? No son ingresos. Que sea deducible de impuestos no significa que no debas impuestos por ello. No debe impuestos porque no es un ingreso.
La donación deducible de impuestos afecta su ingreso bruto ajustado, pero solo si detalla las deducciones. Si toma la deducción estándar, una donación deducible de impuestos no tiene impacto en su obligación tributaria.
De la boca del caballo, con énfasis añadido:
La decisión de detallar las deducciones en su declaración de impuestos depende de cuánto gastó en ciertos gastos el año pasado. El dinero pagado por atención médica, intereses hipotecarios, impuestos, contribuciones caritativas , pérdidas por hechos fortuitos y deducciones misceláneas pueden reducir sus impuestos. Si el monto total gastado en esas categorías es mayor que su deducción estándar, por lo general puede beneficiarse detallando.
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Las contribuciones caritativas que excedan la deducción estándar son deducibles. Creo que la deducción estándar de 2010 es de $5,700 para una persona y $11,400 para una pareja casada.
Por lo general, no obtiene una deducción a menos que sea dueño de una casa, ya que los intereses de la hipoteca y los impuestos locales generalmente son deducibles. YMMV.
La cantidad que ahorra al deducir los ingresos es específica para cada individuo. Para mí, mis ahorros combinados de impuestos federales y estatales son de alrededor del 30%. Entonces, si dono $ 100, reduzco efectivamente mi obligación fiscal en alrededor de $ 30.
JuanFx
horta