Trabajo para una empresa de gestión de inversiones (nada lujoso, solo un rol administrativo) y tuve la oportunidad de invertir en el fondo que administra nuestra empresa como parte de los beneficios para empleados.
De todos modos, ahora recibí múltiples formularios de impuestos. Uno es K-1, emitido por mi empresa. Y recibí algunos formularios adicionales de los corredores de nuestra empresa.
En un formulario 1099-MISC, tiene a continuación
(RIS BOX) 8. Pagos sustitutos en lugar de dividendos o intereses
que es aproximadamente el mismo número con el siguiente elemento en K1 (¿supongo que algunos intereses, dividendos en el fondo dan como resultado alguna discrepancia?).
AÑO ACTUAL AUMENTO (DISMINUCIÓN)
La pregunta es, ¿alguien se equivocó? Parece que el mismo ingreso fue gravado dos veces aquí. A pesar de que no recibí dividendos o intereses directamente del fondo, y nunca he retirado mis inversiones.
O, ¿deberían realmente ser lo mismo y una forma debería ser ignorada? El K-1 tiene un párrafo debajo, lo que me hace pensar que también existe la posibilidad de que se trate de una duplicación.
Tenga en cuenta que es posible que haya recibido un formulario 1099 de la sociedad para su parte de interés/dividendos de la sociedad. Este anexo k-1 incluye su parte prorrateable de todos los ingresos, incluido cualquier ingreso que le haya sido informado en un formulario 1099 de la sociedad.
De cualquier manera, si puede proporcionar la referencia a su respuesta, sería genial. Estoy tratando de ponerme en contacto con el departamento de finanzas de mi empresa, pero son muy burocráticos, así que quiero estar muy bien preparado cuando hable con ellos.
¡Gracias de antemano!
Bueno, no se le cobrará doble impuesto según lo que describió. Los socios pagan impuestos sobre los ingresos, generalmente distribuciones. Su ganancia en la sociedad no es ingreso. Sin embargo, esencialmente le dieron algo de dinero que eligió invertir en la sociedad, por lo que debe pagar impuestos sobre ese dinero. La pregunta es, ¿estás pagando doble impuesto de otra manera?
Su pregunta no explica cómo invirtió, pero prácticamente las opciones son una deducción de nómina (una cantidad extraída de X cheques de pago o una bonificación) o algún otro pago que no se trató como una deducción de nómina. Dado que obtuviste un 1099, eso sugiere lo último. Sin embargo, si el dinero se dedujo como una deducción de nómina, ¡ya pagó impuestos (a través de su W2)! Entonces, lo verificaría dos veces.
Con respecto a por qué los números no coinciden exactamente: es probable que sus acciones en la sociedad se hayan negociado antes de la valoración de la sociedad. Ilustremos con un ejemplo. Digamos que la sociedad actualmente vale $ 1000 con 100 acciones en circulación. Pones $1000 y obtienes 100 acciones. La sociedad ahora vale $ 2000 con 200 acciones en circulación. Sin embargo, después de un buen año para la empresa, su valoración establece el valor de la empresa en $3000. Su ganancia es de $1500, no de $1000. También puede ver si lo que sucedió fue que la valoración de la empresa bajó, su ganancia sería menor que su inversión inicial. Si, en cambio, sus acciones se transaron inmediatamente después de la valoración, entonces su ganancia y su costo para adquirir las acciones serían los mismos. De nuevo, sugiero verificar dos veces esto: si sus acciones se transaron después de la valuación,
Para referencia: http://smallbusiness.findlaw.com/incorporation-and-legal-structures/partnership-taxes.html
Y https://www.irs.gov/publications/p541/ar02.html Aquí aprenderá el propósito de las casillas de ganancia en su K1: rastrear su base de capital en caso de que la sociedad venda. Esencialmente, cuando se vende la sociedad, usted como socio obtiene algo de dinero. Ese dinero luego se grava. La cantidad que pague dependerá de lo que recibió en comparación con el valor de la empresa y si su ganancia fue a largo o corto plazo. Este enlace no entra en ese detalle, pero debería darle un hilo para tirar.
También sugeriría leer más sobre asociaciones y K1 y no solo las publicaciones del IRS. No me malinterpreten, son una buena fuente de información, solo que también son densos y, a veces, difíciles de entender. Buena suerte y felicidades.
Ben Miller - Recuerda a Mónica
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Dilip sarwate