Soy un residente reciente y estoy presentando mis impuestos. Sin embargo, tengo inversiones en la India (acciones y bienes raíces). Me gustaría saber, ya que estoy pagando impuestos por esas inversiones en la India, ¿sería necesario declararlas en los EE. UU.? También para facilitar la operación, estoy transfiriendo mis acciones a la cuenta de mi hermano. Por lo tanto, la propiedad se transferiría. ¿Significaría esto que aún tendría que informar las existencias después de la transferencia o solo hasta que se realice la transferencia?
También tengo la intención de vender mis inversiones inmobiliarias y traerlas a los Estados Unidos. ¿Tendría que pagar impuestos por lo mismo en EE. UU. (solo para traer el dinero después de la venta) Saludos, Anand
Si es residente fiscal en los EE. UU., debe informar los ingresos de fuentes dentro y fuera de los Estados Unidos. Por lo general, sus ingresos extranjeros deben informarse al IRS. Por lo general, será elegible para un crédito por impuestos sobre la renta pagados en el extranjero, a través del Formulario 1116 .
La cuestión de la transferencia de acciones es más complicada, pero gira en torno al beneficiario real. Si las acciones son suyas pero están en manos de su hermano, es posible que usted sea el beneficiario final y tendrá que declarar cualquier ingreso.
No hay impuestos por traer el dinero a los Estados Unidos. Como residente fiscal de EE. UU., ya está sujeto al impuesto sobre la renta sobre la ganancia de la venta en la India. Sin embargo, si la inversión está en manos de una entidad separada en la India, que no es una entidad nacional de EE. UU. ni un residente fiscal, entonces hay un análisis separado. Pagarle un dividendo de los ingresos de la venta (o parte de los ingresos) estaría sujeto a impuestos. Su venta de la entidad que contiene las inversiones estaría sujeta a impuestos. Existen disposiciones de transparencia si la entidad no es lo suficientemente extranjera (EE. UU. de facto, como un CFC de la Subparte-F). Hay formas de estructurar esa transacción que no están sujetas a impuestos, como convertirla en un préstamo de buena fe (que es exigible y debe devolverlo en términos razonables). Pero si tiene la propiedad directamente, no a través de una entidad separada extranjera, entonces la venta genera impuestos en los EE. UU.;
Consulte la Publicación 519 para obtener información general sobre los impuestos de los extranjeros residentes.
Declare todo lo que gana en la India, así como la cantidad total de activos (se llama FBAR). Las sanciones por no declarar son penas de cárcel, sin importar cuán pequeña sea la cantidad (y mucha gente común cada 2 o 3 años es enviada regularmente a la cárcel por no declarar dichos ingresos). El IRS se lo toma muy en serio, y el IRS puede pedirle a cualquier banco indio que tenga una oficina en los EE. UU. o haga negocios aquí que le proporcione los detalles de su cuenta bancaria. Obtendrá deducciones por impuestos ya pagados a un país extranjero debido a la doble imposición, por lo que no habrá impuestos adicionales porque los impuestos sobre la renta en EE. UU. están a la par o incluso son más bajos que en India. Usar trucos (como transferir la propiedad a tu hermano) puede no valer la pena. Nota: paga impuestos solo cuando obtiene ganancias de todos modos, tanto en India como aquí,
Si transfiere a su hermano, se gravará solo hasta que los tenga. Asegúrese de tener las fechas exactas de las ganancias entre la fecha en que llegó a los EE. UU. y la fecha en que "le regaló" a su hermano. Mientras documente claramente que las acciones transferidas a su hermano fueron un regalo y no tiene más derechos sobre ellas, debería estar bien, pero es mejor consultar a un CPA en los EE. UU. Si tiene derechos sobre ellos, por ejemplo, un acuerdo de que los recomprará, seguirá pagando impuestos.
Si vende sus inversiones inmobiliarias en India, debe pagar impuestos sobre las ganancias en los EE. UU. (y necesita prueba del costo de compra original y de su venta). Si ha pagado impuestos sobre las ganancias inmobiliarias en la India, entonces puede obtener una deducción debido al tratado de evasión de doble impuesto. No hay problemas para traer la capital de India a EE. UU.
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