Implicaciones fiscales de las transferencias de dinero de la India a los EE. UU.

Soy un NRI con ciudadanía estadounidense. Me gustaría repatriar INR (India) a USD desde mi cuenta NRO del producto de la venta de una propiedad. He pagado todos los impuestos por las ganancias de capital en la India. Transferiré el saldo después de impuestos de mi banco indio utilizando los procedimientos de repatriación estándar en India (llenando los formularios 15CA y 15CB). Mi pregunta es sobre los impuestos en los Estados Unidos. ¿Debo pagar impuestos en los EE. UU. por el monto repatriado? ¿Se trata eso como ingresos de un activo extranjero (ganancias de capital) en los EE. UU.? ¿Cuál es la tasa de impuestos? ¿Qué formularios del IRS debo completar en los EE. UU.? Gracias

¿Ha estado declarando en sus declaraciones de impuestos sobre la renta de EE. UU. los ingresos que recibe en la India, como intereses en esa cuenta NRO, cualquier ingreso por alquiler de esa propiedad que acaba de vender y las ganancias de capital en la venta de esa propiedad? Los ciudadanos estadounidenses deben impuestos sobre sus ingresos mundiales y obtienen crédito por los impuestos pagados a otros países contra los impuestos adeudados a los EE. UU. Por lo tanto, si declaró las ganancias de capital en su declaración de impuestos de EE. UU. cuando ocurrieron (o las declarará en su declaración de impuestos de 2020), entonces el dinero que trae es su propio dinero y no debe ningún impuesto de EE. UU. . De lo contrario......

Respuestas (1)

Debe declarar sus ingresos, no la cantidad que se muda a los EE. UU.

Entonces, si tuvo ganancias de capital en propiedades en India, o cualquier otro ingreso, debe declararlo en su declaración de impuestos de EE. UU. No importa cuánto, si lo hay, de ese dinero se mueve de India a EE. UU.

Tenga en cuenta que esto no significa necesariamente que tendrá que pagar impuestos dos veces. India y EE. UU. tienen un Acuerdo para Evitar la Doble Imposición . Pero debe declarar todos sus ingresos según las instrucciones. No hacerlo es fraude fiscal.

Las ganancias de capital deben ser reportadas. la declaración de impuestos sobre la renta del año en que se obtuvieron las ganancias, que es un asunto que muchos ciudadanos estadounidenses de origen indio tienden a ignorar. Si el OP recibió las ganancias de capital antes de 2020 pero declara las ganancias de capital en su declaración de 2020, habrá cometido perjurio dos veces; una vez cuando firmó la declaración anterior afirmando que era una declaración verdadera y completa para ese año, y nuevamente cuando firma la declaración de 2020 afirmando que es una declaración verdadera y completa de sus ingresos para el año fiscal 2020
El perjurio solo se puede cometer en un entorno legal. Si hay un error en la declaración de impuestos, simplemente se puede enmendar. Claro que podría haber una sanción asociada con la enmienda, pero esto no es de ninguna manera un delito grave ni penal.
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